有发票但没有入库单，应该怎么填记账凭证？

Question

是购买方，怎么填制记账凭证

Answer 1

1、如题所述，如属于实体物资物品、材料等的采购事项，一般应办理验收入库手续，填制入库单据后与发票一并提交财务进行会计处理（若属于固定资产购置业务，严格来说应填制固定资产完工单即完工验收单据），财务部门凭以编制会计分录（以下给予参考）：
借：原材料（库存商品、低值易耗品或固定资产等相关会计科目）
贷：应付账款或银行存款等相关科目
2、如属于费用类项目则无需作验收入库处理，直接凭发票及相关证明单据提交财务则可，一般编制如下会计分录：
借：管理费用（销售费用、制造费用等相关费用科目）
贷：应付账款或银行存款等相关科目
3、可见，应先核实业务属性后再作恰当的处理；
4、以上仅供参考，请予核实，依法操作。

Answer 2

这个这种情况你必须得看你们单位的财务制度是怎么规定的。很多单位要求购置材料的时候，发票和入库单要求在采购员这报销的时候是要附在一起的。这样直接借记库存材料就行了。如果没有这个规定，而且你能证明这个采购的东西还没有入库，那你就只能先做材料采购科目。等入库单进来以后拿入库单做库存材料，然后冲点之前的材料采购。实际上具体的核算方法每个单位都是不一样的，就按你们单位的实际情况做，而且要始终保持一致就行。本回答被网友采纳

Answer 3

入库单是你们自己填制的，你可以让销售方开发票再附一份送货单。
借：原材料/库存商品
贷：银行存款/应付账款/现金