会计账本银行存款金额不对怎么办！？

Question

我接手一家公司的账务，前会计帮该公司做账期间，由于该公司有时候会提供银行对账单，有时候又没有，所以导致现在银行存款金额对不上，4月份试算平衡表上银行存款余额是390元，而四月份银行对账单上的余额是923.15元，现在该怎么办呢？是直接做一笔现金存入银行调整银行存款金额还是怎么办？我听说调账，但不知道怎么调！我是一个新手...

Answer 1

哈哈，存现金还不是等于没调。两种方法，一种是将差额调到其他应付款里，设置个待查银行差额明细科目，借：银行存款，贷：其他应付款，企业银行存款账余额就与银行对账单余额相符了。以后到银行找到对账单核对处理；第二种方法是，如果估计找不到银行对账单核对，直接认定成差额是银行存款利息入账。借：银行存款，贷:财务费用。追问

可是我问了几个会计，她们读说直接做一笔现金存入银行，把银行数补对就可以了，没什么大不了的！还有，我在做保险费用入账时直接做成了借：应付职工薪酬——社会保险，贷：银行存款，请问该怎么补救？做一笔借：其他应付款-社保基金，贷：应付职工薪酬——社会保险吗？

追答

严格说改按第一种方法做，有问题就要弄清楚。但拿不到银行对账单则按第二种方法做比较合理，我估计你那个差异就是存款利息。如果做现金存款，你吧性质都变了，你的分录是，借：银行存款，贷：库存现金，则把出纳的钱减下去了，不能那样做。你说的凭证科目错了的事，按错账更正的方法处理，红字冲销法

追问

不是，这家公司是小公司，根本没开过发票，每个月都是一些费用单据，前会计帮他做账时有时候没有提供对账单，那只有随便做点费用单据，从银行对账单中看出该公司每个月的银行账户只是发生一些存入现金，支付保险，账户管理费，没有那么严谨...

追答

不想再核对的话，按估计为存款利息处理。

Answer 2

你要直接做一笔现金存入银行调整银行存款金额的话，那你自己掏钱给出纳存到差不多，不要太相信系统的试算平衡表，什么都会有出错的时候，你先检查你的账务处理是否出错，再拿出纳的日记账来以你的账来核对，最好是看明细账，实在对不清楚的话，你到银行打一下就近的对账单来核对一下，这些都是小问题的，好好检查就是了，做会计就是差一分钱也要把他找出来。希望对你有帮助！

Answer 3

最好是在季报前来做这些工作631这可是一个不小的工作量，最好有人能和你一起做　　　　银行金额可以对银行对账单，并查找原因进行账务调整，并在摘要上详细说明原因；至于现金不太好处理，不知道差额能有多少，不过可以找一部分现金收据，只为让账实相符，自己做一些标记，心里清楚就了，如果金额比较大的话就不能在一个月内进行调整　　　　应收应付的余额一定要查找原因，根据找到的原因来调整到相应的科目，　　　　应交税金和其他就交款有年初数证明上年末有未缴的税款，是可以的，今年一直增加就不对了，证明你们一直都在欠税，看看是不是有把不该放到这两个科目的金额放进去了，调整出去就好了　　　　待处理财产损益可以跨月参考资料：我

Answer 4

银行它没出错的话，就找出以前出错的凭证，在本月直接做张凭证调平“银行存款科目”差额喽。

Answer 5

昨天我下午15点39分到山西省运城市新绛县古交镇信用社存款，钱数不对，问是否能帮我查一下，错了四百元，望给我个真相。