英国VAT申请流程是怎样的

Question

如题所述

Answer 1

VAT的介绍 

英国VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,指在英国销售货物或者提供服务，或将货物从境外进口到英国境内，商家代税局(HMRC)向消费者收取的税金。 

VAT增值适用于各平台（eBay、Amazon等）所有使用海外仓储的商家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司，也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工，但您的产品是从英国境内发货并完成交易的。目前使用直发物流服务的商家不受影响。 

1）如何计算VAT 

进口税金=关税+进口增值税 关税=货物申报价值*关税税率 

进口增值税=（申报货值+头程运费+关税）*增值税率 销售增值税=销售增值部分*增值税率 

2）VAT增值税的税率（三种税率）： 

20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务） 

5% 的低税率（如家庭用电或者汽油等） 

0% 的税率（适用于极个别情况） 

VAT注册 

1）非英国注册公司或个人以及英国当地的个人或者公司都可以办理，一般中国卖家主要是以非英国注册公司或个人名义办理，如果是英国当地个人/公司需要提供个人信息以及NI号码 

2）一般是4-6周可以注册完成，最快有3周左右拿到的。注册VAT可以赠送EORI，EORI是欧盟通用的清关登记号，用于清关使用。 

VAT申报 

申报分为0申报和非0申报，注册VAT之后，无论是否产生流水都要进行申报，无流水则0申报，如果有进口VAT或者销售额则需非0申报 

税金计算 

1）税率 

英国增值税标准税率为20%，对于特殊货物以及服务，有优惠税率5%，以0税率. 

2）销售税金计算 

销售商品税金的计算一般是根据货物销售价格乘于税率。 

举例：商家在eBay卖产品A1件, 从买家收取的总价格为120元。商家需要拆分两个金额，货物销售价格为100元，税金为20元。 

如果商家从eBay 下载其销售数据，paypal收款的金额均包含了货款与税款，在准备销售记录以及销售发票时，需要将收取的总金额拆分为货物销售价以及税金。 

如果当月收款10000元，则当月的销售价格为10000/（1+20%）=8333元，销售税金为8333*20%=1667元。也就是说，不是把总收款乘于税率计算，而是要将收款拆分之后再根据销售货价乘于税率 

3）采购进口所包含的VAT 

需要根据所取得的所有采购发票、进口税金，将其所列明的VAT 加总。发票必须是开给商家所对应的VAT号码的。 

4）当期应付税款计算 

当期应付税款=销售税金-采购进口税金。 

Answer 2

一，英国VAT税号申报：拿到VAT号码后，每三个月需要向HMRC(英国税务局)做一次税务申报。
注：第一次申报是税务局什么时候发邮件什么时候申报，一般2-3月内，之后是每三个月申报 一次。
2)按规定都应该做正规申报：英国仓或者FBA发货的销售金额无论多少，都要申报并缴税 给税务局。
1.做零报税，客户在英国当地没有销售业务，做零报税不需要提供任何资料，
2.做正常申报提交资料(非零报)：
1)提供电商平台下载的当期所有销售数据
2)用该税号发货到英国的海关进口单据，如税金单(详情请见准备资料清 单)
上述资料填写申报表格，客户确认表格无误，签名并扫描，提供扫描件，我司办理税务申报。我司税号申报分为分为季度申报和年度申报

二，英国VAT税号申请：通过第三方注册申请如果您的英语沟通能力或者相关经验有限，建议您授权给代理人或者中介协助注册。
自行向税务部门申请当然咱们无所不能的电商卖家也完全可以自己动手向英国政 府申请VAT税号。
如果您在英国没有办公室或者业务机构，也没有居住在英国境内，您就属于NETP(non-established taxable person )。 NETP只能通过邮寄方式申请VAT号码。
如果您有英国办公室或居住在英国，您可以直接网上申请VAT号码 。申请前请先注册一个HMRC的账户。 也可以通过邮寄方式申请， 将申请表格填写完整后打印签字，邮寄至相关办事处。

Answer 3

中国大陆（或香港）个人申请英国VAT税号需要提供以下资料
A 证明文件
1,营业执照
2，至少提供以下其中一项：身份证，护照
3，至少提供以下任意两项：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单
 
中国大陆（或香港）公司申请英国VAT税号需要提供以下资料
A 证明文件
必须提供：公司营业执照（或个体户营业执照）
至少提供以下其中一项：身份证，护照
至少提供以下任意两项（好三项）：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单

英国公司申请英国VAT税号需要提供以下资料
A 证明文件
必须提供：公司证书（Company Certificate）
至少提供以下其中一项：身份证，护照
至少提供以下任意两项（好三项）：户口本（本人页），驾驶证，结婚证，未婚证，出生证明，医院病历，员工证，房产证，房屋租赁合同，信用卡账单，银行卡账单
注：个人资料提供者必须是公司的董事，股东或者法定秘书。

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Answer 4

VAT增值税(Value Added Tax)适用于使用海外仓储的卖家，因为其产品是从英国境内发货并完成交易的。即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司提供，也从未在英国当地开设办公室或者聘用当地员工。进驻亚马逊欧洲站点市场，需要开通VAT税号。
申请英国VAT需要准备哪些资料?
2.至少提供以下其中两项：身份证，护照，驾驶证
（以上证明实在没有可以用户口证，结婚证，离婚证 代替）
3.带有法人名字和住址的：房屋租赁合同（按模板）
C提供亚马逊后台截图（公司名称和商业地址）

Answer 5

低税率要满足以下2个条件：
1、进口VAT不得小于年申报总额的2%
2、每个季度要至少有250gbp的申报进口记录，有就是要用自己VAT走不包税渠道1-2票。申报要超250gbp. 交的进口VAT无法抵扣《应该VAT注册申报通道》

否则按正常税率、。 所以要选择低税率，你就得考虑20%的进口增值税是否划算，， 这个不是说低税率一定划算，当你进口比较多，退税比较多的时候 实际最后交的税可能会更少，你要综合考虑