我们是安徽小规模外贸公司,接了外贸订单后,在国内采购,然后直接转手出口,不做任何加工,请经验爆表的前辈们判断我下面理解的对不对:
如果一个季度我们就一笔业务,收到外商汇款等值10万人民币,从工厂采购花掉9万,
(1)这笔业务会计处理时怎么计算利润,是不是必须让工厂开3个点的普通发票价税合计9万元,这个发票是花销的证明;那么收入的证明,是不是我们自己给外商缮制的商业发票等值10万人民币就可以证明了,然后10-9=1万,自制的商业发票有用吗?还是必须要到税局买正规的出口发票并把金额开成10万,只有正规发票才能入账吗?
(2)听说小规模季度销售9万以内免征增值税,那我们10万是不是要对那1万征收增值税啊?
(3)又听说出口是免税的,免的是什么税啊?是不是我们那1万不用征税呢?如果不用,那么依据增值税征收的城建税,附加税等,是不是也全免了呢?因为我们是小规模外贸,业务全部是出口,没有内销,如果那1万不用征收增值税和城建呀附加呀税,是不是我们一直零申报就可以了?
(4)企业所得税计算:如果我们加油,工资等所有费用是8000,那么是不是我们利润是那10000减8000,应税收入就是2000呢?然后小规模按20%征收企业所得税就是400块呢?
(5)如果我算的不对,那么请帮我算算这个季度只有这一笔业务,我们需要报哪些税,分别多少呢?(本季度只有一笔业务,收到外商10万,采购用了9万,所有费用8000,假如没有其他优惠和特殊情况)
会计突然离职,一时半会找不到人接手,很困惑,前辈们可以单独联系,做我们顾问,一定支付优厚的咨询费,谢谢了!