一个往来单位挂在预收账上，目前又发生了预付账，怎么做。

Question

如题所述

Answer 1

一般而言,预收账款和应收账款挂的是客户,预付账款和应付账款挂的是供应商.
若两方都挂了,说明一个单位(个人)即是企业的客户,也是供应商.

若是如此,较为明晰的做法是,客户业务与供应商业务分开核算,各走各的手续.
期末(月末、季度末、年末),在双方认可的前提下可以进行对冲.

例如:
一、收到A单位购甲产品的预付款10万
借:银行存款 10
贷:预收账款-A单位 10

二、付给A单位采购材料款15万
借:预付账款-A单位 15
贷:银行存款 15

若期末发生了相关交易之后,余额为上,且双方有意结清往来款项,
借:预收账款-A单位 10
贷:预付账款-A单位 10

收到对方退款时:
借:银行存款 5
贷:预付账款-A单位 5

Answer 2

我以实际工作的经验来告诉你，如果一个往来单位，分头挂在你公司的预收帐上与预付帐上的话，是【及其容易出差错】的，我们公司以前就因为这样的原因，结果多付给了人家2000万元，损失巨大。现在我们都是直接记在一个帐上核算的，就是【预收帐款】来往的帐款进行对冲，要知道：【预收帐款】的贷方（红字）就是预付帐款了。

这样的结果就是一个好处：不会出差错！！！本回答被提问者采纳

Answer 3

什么样的业务能不能说一下。

按你的这个业务来说。

就是应该

借；预付账款
贷；银行存款

Answer 4

预付账款：预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入帐。
预收账款：这就是上面的预付账款反过来啦。就是你是收了买家的预付款，然后把它记在“预收账款”目录下。
8、9月份购入材料，没有发票，做暂估入库
借：原材料
贷：应付帐款---暂估

生产销售正常作分录，记账

待收到发票时，先冲出原暂估再按发票正确作分录

借：原材料（红）
贷：应付帐款（红）

借：原材料
贷：银行存款

Answer 5

一般而言,预收账款和应收账款挂的是客户,预付账款和应付账款挂的是供应商.
若两方都挂了,说明一个单位(个人)即是企业的客户,也是供应商.

若是如此,较为明晰的做法是,客户业务与供应商业务分开核算,各走各的手续.
期末(月末、季度末、年末),在双方认可的前提下可以进行对冲.

例如:
一、收到A单位购甲产品的预付款10万
借:银行存款 10
贷:预收账款-A单位 10

二、付给A单位采购材料款15万
借:预付账款-A单位 15
贷:银行存款 15

若期末发生了相关交易之后,余额为上,且双方有意结清往来款项,
借:预收账款-A单位 10
贷:预付账款-A单位 10

收到对方退款时:
借:银行存款 5
贷:预付账款-A单位 5