我刚接手了一家公司财务,公司以前没建账,而且公司运行了很久,公司的运作模式是从外批发进公司仓库,然后以零售价给自己的几家门店,还有对其他地方. 我要求的是仓库和各个门店同时盘点，以盘点数字建账，
但是对各个门店的销售利润如何做账务处理?针对公司，仓库还有门店? 我是按小企业会计做的，烦请高手帮忙写出分录,万分感谢
对各个门店的销售利润如何做账务处理?
首先，这些门店及网点不能作为单独单位核算，即核算与纳税主体，因为它们等于都是你的分支机构，不是独立法人。所以你的问题不是如何做账，而是如何核算？
对于这些门店的核算，可以采用外部核算与内部核算相结合的方式，即外部核算统一做账和报表，使用明细科目分别列示。内部核算也就是利润的核算，使用内部核算体系与内部价格，分清各自的利润和成本，以及奖励方案。
外部核算按一般企业，只是需要设置一些明细科目，分别反映各门店的经营情况。这些上面回答已经说的很多了，不赘述。
重点讲讲内部核算。内部核算的主要目的是将这些门店的利润核算清楚，便于老板决策与考核。
内部核算主要有两种方法：
1）分别设置利润中心和成本中心（销售中心），确定各中心的重点。利润中心使用收入、成本、利润的全成本核算方式，资金由利润中心统一调配。一般总部为利润中心。成本中心主要核算成本，而不考虑收入和利润，成本核算可采用计划方式，其考核也沿着这个思路展开。一般分支机构或分厂为成本中心。这种核算方式多用于制造业和大的企业集团，或者门店较多的商业组织。
2）每个子机构均为利润中心，负责产供销一条龙业务，使用内部核算体系单独设立一套与外部核算脱离的账务处理体系，核算体系内部之间的业务，执行总部指定的核算价格，可以平行结转，也可以逐步结转。事业部制的前提下，多采用这种核算方式。
看你的情况，建议使用第一种方式。总部负责统一管理资金，统一采购，统一发货，门店只负责销售和上报销售成本。即上面说的第一种方式，只是这里的门店不是成本中心，而是销售中心。也就是说，门店只负责与销售相关的费用的核算，其他均由总部完成。
这种情况做账，主要把“销售费用”账户细化，分别设置工资、业务费、水电费、通讯费、反修费、服务费等明细科目，然后结合各门店的收入和统一的商品内部成本价格，计算出各门店的利润。也可以每月下达费用计划，并与实际比对，作为内部利润考核。
鉴于内部核算比较麻烦，建议使用财务软件，多设置几级明细科目。如“销售费用—**门店—工资”；“销售费用—**门店—业务费”；“销售费用—**门店—服务费”，等等。对于那些门店不能自主的项目，如场地租金、进货成本等则不考核。
使用内部核算与外部核算相结合的方式，核算门店的利润即用明细账来核算内部单位（门店）的收入、成本和利润。
仅此建议。
追问能把第一种方式从采购到利润的分录帮我写一下吗，谢谢
追答你们与一般商业企业没太大区别，关键是设置销售费用的明细科目（多设置一级名店名称的二级科目），用于核算各门店的成本。考核时不考核门店的商品成本，仅考核销售费用。不过这是老板的事情，你只要把明细弄好了就可以了。
从采购到利润的分录：
1、采购
借：库存商品 / 在途物资（采用实际成本核算在途商品使用这个科目）
应缴税费—应交增值税（进项税额）
贷：库存现金 / 银行存款/ 应付账款 等
如果暂估价入账，不做增值税，收到票后冲红，再重新入账。
2、计提工资
借：销售费用—**门店 （**门店人员工资）
销售费用—**门店 （**门店人员工资）
管理费用—工资 （总部人员工资）
贷：应付职工薪酬—工资
支付时
借：应付职工薪酬—工资
其他应付款—社保 等
应交税费—个人所得税
贷：库存现金 / 银行存款
3、门市发生的水电费等
借：销售费用—**门店—水电费 （**门的费用）
销售费用—**门店—水电费 （**门店费用）
管理费用—水电费 （总部费用）
贷：库存现金 / 银行存款 / 应付账款
4、计提折旧
借：销售费用—**门店—折旧 （**门的折旧）
销售费用—**门店—折旧 （**门店的折旧）
管理费用—折旧 （总部的折旧）
贷：累计折旧
5、销售收入
借：库存现金 / 银行存款/ 应收账款
贷：主营业务收入
应缴税费—应交增值税（销项税额）
6、月末，计提附加税（增值税不在本科目核算）
借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交城建税
应交税费—应交教育费附加
应交税费—应交地方教育费附加
7、月末，结转本月销售商品成本和税金
借：主营业务成本
贷：库存商品
借：本年利润
贷：主营业务成本
营业税金及附加
8、月末，结转本月收入
借：主营业务收入
贷：本年利润
9、月末，结转各项费用（略）
这里字数受限，只能写这么多了。
调拨后没有商品需要退回来。商品种类多，公司按购进入账，按零售调拨的商品，进销之间的差额----利润核算这块应在哪个部门核算？用分开建账吗？你能仔细的帮我吧从购进到利润的分录都写出吗？万分感谢。万分！！！！
追答按售价核算，以销定库存，月末按综合差价率结转成本，核算在公司财务部
具体的账务处理，，请看一下商业企业关于零售企业核算就行啦
我按中小企业做的帐，和商业企业的零售核算一样吗
追答只有是执行了企业会计准则的单位是不能用小企业会计准则来核算的
本回答被网友采纳能仔细的帮我吧从购进到利润的分录都写出吗？万分感谢。万分！！
追答（作为单一主体核算可以参考“836186371”的回复）
按总分公司管理模式
1、分公司账务处理
总公司拨入商品：
借 库存商品 80（平价转入）
应交税费-增值税（进项） 13.6
贷 应付账款-总公司 93.6
销售
借 现金 117
贷 营业收入 100
应交税费-增值税（销项） 17
借 营业成本 80
贷 库存商品 80
税款
借 营业税金及附加 0.34
贷 应交税费0.34
借 应交税费3.74
贷 其他应付款3.74
综合费用
借 期间费用（人工、房租等）10
贷 其他应付款-总公司10
本期利润=100-80-0.34-10=9.66
利润拨回
借 本年利润 9.66
应付账款 93.6
其他应付款 13.74
贷 现金 117
转移后分店报表项目为0.
总公司账务处理
商品调拨
借 应收账款-店号 93.6
贷 库存商品 80
应交税费-增值税（其他进项转出） 13.6
交税
借 其他应收款-店号 13.74
贷 银行 13.74
利润转回
借 营业成本 80
营业税金及附加 0.34
期间费用 10
现金 117
贷 营业收入 100
应收账款-店号 93.6
其他应收款-店号 13.74