一般纳税人，增值税销项税额在利润表和资产负债表中要不要填写?怎么填写？

Question

如题所述

Answer 1

一般纳税人，增值税销项税额在利润表和资产负债表中要不要填写?怎么填写？
只需要在资产负债表填，不需要在利润表里填，因为增值税销项税就是属于应交税费科目，也就是指的属于负债类科目。

若你只有销项税，没有进项税及其他应交税费的话，那么你就直接填上你的销项税额数据就可以了。

以下为详解：
资产负债表里的“应交税费”按账户余额填写。一般包括增值税、营业税、个税、所得税、附加税等，是随着你日常经营积累的数据，不是月底计算的。
看看“应交税费”科目，贷方余额填正数，借方余额填负数。如果没有，填 0 即可，不一定非要有数。如果本月应交数和已交数相等，这个账户就没有余额，为 0 。只有应交未交或多交了，资产负债表应交税费栏目才有数。

Answer 2

资产负债表中一般没有单独直接反映增值税的栏次。增值税期末状况的反映包含在应交税费栏次中。
增值税销项税额与进项税额的差额就是应纳增值税额。增值税是价外税，在会计核算中，销项税额与进项税额与成本费用无关，提取销项税和进项税额抵扣都在“应交税费—应交增值税”科目核算，与财务费用无关，也不反映到利润表里。

补充：增值税不同于价内税——营业税，既然与成本费用无关，当然就与利润无关，更不会在利润中体现，增值税无论你交多少，都与利润没有关系，至于你交了多少，并不减少利润。

Answer 3

应该不用填写吧，直接填应交增值税余额就行了