库存现金保管制度有哪些

Question

如题所述

Answer 1

库存现金保管制度如下：

1、超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。

2、为加强对现金的管理，除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

3、限额内的库存现金当R核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。

4、单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库。银行一旦发现公款私存，可以对单位处以罚款，情节严重的，可以冻结单位现金支付。

5、库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数和零数分类保管。

现金保管制度是指防止由于制度不严、工作疏忽而给犯罪分子以可乘之机，给国家和单位造成损失所制定的制度。现金是流动性最强的资产，无需变现即可挥霍使用，因而现金是犯罪分子谋取的最直接目标。

检查严密性：

1、现金保管经手入以外的人，现金。已到期支票是否以票据方式管理。存人巨额现金时，是否采取任何防正危险策略。

2、甲种存款余额是否变负数，结存款透支契约。是否适时地检查手边的如果有的话，是否有缔。

3、收到银行往来对账单（调节甲种存款之银行所证明的余额与账簿上的余额），是否会根据规定做好应有的手续。

4、是否适当地做好现金、支票薄、存折、印鉴的保管。

5、现金过于不足的情况，是否适当地做好确认的手续与账目处理，迅速报告主管人员加以处理。

6、是否禁止将收到的现金直接拿来付款的行为发生。收入的现金是否立即存人银行。