非筹资性现金净流入与流动负债的比率反映的是什么

Question

如题所述

Answer 1

该比率反映了企业经营现金流对企业短期偿债能力的影响。如果现金流为负，则表明企业债务的偿还不能依赖于经营活动产生的现金流，而只能依赖于企业自有资金的周转。这对企业的经营非常不利，大大增加了企业的短期资本风险，影响了企业的长期发展。

非筹资性现金净流入与流动负债比率=报告期非筹资性现金流量净额/[(期初流动负债+期末流动负债)/2]×100%

非筹资性现金流量净额＝经营性现金流量净额+投资性现金流量净额

扩展资料：

现金流量净额

1、净利润

该项目根据利润表净利润数填列。

2、计提的资产减值准备

计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数

注：直接核销的坏账损失，不计入。

3、固定资产折旧

固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧

或：=累计折旧期末数－累计折旧期初数

注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。

4、无形资产摊销

=无形资产（期初数－期末数）

或=无形资产贷方发生额累计数

注：未考虑因无形资产对外投资减少。

5、长期待摊费用摊销

=长期待摊费用（期初数－期末数）

或=长期待摊费用贷方发生额累计数

6、待摊费用的减少（减：增加）

=待摊费用期初数－待摊费用期末数

7、预提费用增加（减：减少）

=预提费用期末数－预提费用期初数

8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）

根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。

参考资料来源：百度百科-经营活动

Answer 2

这个比率，反映的是企业的经营现金流量对于企业短期负债偿还能力的影响，如果现金流量为负数，则表明对于企业负债的偿还，完全无法依靠经营活动产生的现金流量，只能依靠企业自有资金的周转，这对于企业的经营是很不利的，而且大大增加了企业的短期资金风险，并对企业的长期发展构成影响。
非筹资性现金净流入与流动负债比率=报告期非筹资性现金流量净额/[(期初流动负债+期末流动负债)/2]×100%

非筹资性现金流量净额＝经营性现金流量净额+投资性现金流量净额

Answer 3

非筹资性现金净流入即为流动资产，那流动资产与流动负债的比率，即为流动比率，那麼尽量控制在1：1较好

Answer 4

反映了经营活动中资金流的灵活性。本回答被提问者采纳