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应付工资借方有余额,请问下季度做账时是不是把余额计提,然后发放工资
接前任会计,应付工资借方有余额7-9月本季度发生额44600,结转了余额22600.01,余额在借方26931.39,请问下做10-12月的账这个金额怎么处理?谢谢!我只有5分,全部贡献了,万分感谢!
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推荐答案 推荐于2016-05-20
你这种情况在许多老会计那比较普遍存在,从凭证上看就还是用老科目做帐,现在应该改用应付职工薪酬科目了。该科目出现余额有两种情况,一种是多计提少发放,一种是少计提多发放了。你帐上出现借方余额就表示计提少了,发放多了。你可以当月补提就是了。
今后你工作中可以采取先做发放工资的帐,月底再根据发放情况把发放的工资分配计入相关的成本费用科目就行了。
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应付职工薪酬
结转错误,记账时产生了
借方余额,
要怎么处理?
答:
应付职工薪酬
产生
借方余额,
有两种可能:1、就如你所说,结转错误。如果是结转错误,金额少记了,可以再做一张调增的凭证,即可。2、计提的工资比当月实际
发放工资
要少,这种情况在下月补提即可。
应付职工薪酬是否
可以月末
借方有余额,
比如
计提工资
本
答:
1、
应付职工薪酬
可以月末有
借方余额
。2、会计处理 (1)提取时 借:管理费用--
工资
贷:应付职工薪酬--职工工资 (2)下月
发放时
借:应付职工薪酬--职工工资 贷:应交税费--个人所得税 贷:库存现金
有关
工资借方余额
问题
答:
1、如果你公司不
计提工资,
每月发放当月工资,那么
,发放时
按扣除应扣除项目后的金额:借:管理费用等成本、费用类科目 贷:现金/银行存款、营业外收入等科目 2、有其他应扣除的项目,如果之前已记入其他应收款,那么则借管理费用等成本费用类科目,贷:其他应收款、营业外收入;3、如果应扣除项目金额大于应...
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