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月末销项税大于进项税且有上期留抵税额,怎么做分录
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推荐答案 2017-01-21
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月末销项税大于进项税且有上期留抵税额,怎么做分录
答:
企业应交增值
税进项大于销项,有留抵,
在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐,年末也不需要做帐务处理,但如果是财会软件做帐,年末是需要处理的,要把应交增值税的明细科目结平,否则直接过帐到下年度,下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。借:应交税费-应交增值税-
销项税
(本年...
...
销项大于进项,
但上月
有留抵税,
这
月底
该
如何做分录
?
答:
应交税金=期初应交税金-本月销项税额-进项税额。所以按照正常的业务做分录就可以啦
。应交税金帐的明细账,借贷自行抵消以后余额如果在贷方,那么这个金额就是应该要交的税额,如果在借方,那么是留抵税额。也就是说下个月可以被抵消的税额。月底分录不用做。等第二个月,也就是次月缴纳税金之后,直接...
上月有
留抵税额
这月会计
分录怎么做
?
答:
借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可
。留抵税额是纳税人在计算应纳税额时,如果出现当期销项税额小于当期进项税额,不足抵扣的部分,可以结转下期继续抵扣。一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理:般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳...
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