我公司应付账款有借方余额，应收账款有贷方余额，如何调整

Question

第二个问题：7上月末，应付账款——阳光借方余额是10000（当时预付的货款） 预付款退回时，当时会计没有把应付账款的借方余额冲减，而是坐在了应收账款的贷方，也就是应收账款——阳光 贷方10000元，有点搞不明白，8月初我想给调整过来，让这两个科目余额都平掉，其实都是已经平了，可她这样做，余额依然有，让人看得稀里糊涂。 第二个问题：通过银行转账给个人一笔费用，这个人不是公司的员工，当时帮公司搬运东西，给的劳务报酬，拿了好多加油的发票来，可我们公司没有汽车啊，如果做账呢？做什么科目呢？ 第三个问题：收到现金货款20万元这样，我存到银行，在取出现金15万支付货款，这样操作可以吗？需要写什么单据吗？ 问题比较多，刚做这行没多久，哪位帮我回答一下~，谢谢！

Answer 1

第1个问题你应付账款应该记到借方其他应收款，贷方就现金或银行存款/收回后就借：现金或银行存款，贷：其它应收款就可以了。。 第2个问题可以直接做当月费用处理的，可以直接记得管理费用里的 第三个问题先借现金20元，贷应收货款。。再：借银行存款，贷现金；再借：现金，贷：银行存款

Answer 2

1、直接做账务调整，摘要加以说明。 借：应收账款-阳光10000 贷：应付账款-阳光10000 2、公司没有汽车可以作为借车出差费用； 借：管理费用-差旅费 贷：银行存款 3、可以是可以，作为往来帐处理，但金额大了，可能要引起税务部门的怀疑。