报表未报出发现最好做反结转
报表已报出发现在月初做调账更正，分录摘要写明确问题。免的内外报表不相符。
借：其他应收款-100
贷：管理费用-100
同时
借：管理费用100
贷：其他应收款100
追问是这样做的，我坐到一张凭证上了，可是造成的结果是报表不平
追答应该分录二张凭证，你懂得“红字冲销掉上月错误的凭证，再录入正确凭证”。
本凭证记账后，资产负债表不平，体现负债总额小100元，因为管理费用100未结转到本年利润，同时无须结转，到月终一起结转。
追问做一张凭证和做两张凭证有差别吗？后者不会导致报表不平吗？
追答做一张凭证和做两张凭证有差别，就是产生多借多贷，发生业务分录正确，月终损益科目发生额结转本年利润无误码，不会导致资产负债表报表不平。
追问资产负债表平的，但是科目余额表中本期结余与收入费用表中的本期结余不等
我现在搞不清到底什么原因造成这种情况，怎样订帐不会造成这种情况，请指教
追答太客气了，指教不敢，但是科目余额表中本期结余与收入费用表中的本期结余不等，加或减本期利润，本期结余相等了。
借 其他应收款-100
贷 管理费用-100
借 管理费用 100
贷 其他应收款100
这样订帐后报表不平，刚好相差这比金额
追答报表取数公式问题，可手动改一下，或者直接反结账，取消记账，把凭证改过来
追问如果反结账，自动结转凭证已经生成，怎么办
追答删掉，重新生成
追问冲回时做一张凭证，更正时再做一张凭证。把两个凭证做到一张上可以吗？会有什么影响？
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