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第一季度有利润但年末亏损,季报所得税怎么填?
如题所述
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推荐答案 2023-09-03
季度企业所得税按季度财务报表利润表中的利润总额数填写。
如果第一季度有利润,交了所得税,而年末亏损,经年度汇算清缴(即年报)后,多缴退还或补交税款。
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季度所得税
申报表中
利润
总额和弥补以前年度
亏损
应该
怎么填?
_百度...
答:
以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税; 若以前年度
有亏损
50万元,则第一季度申报时应弥补以前年度亏损50万,应填入弥补以前年度亏损栏50万元
,第一季度
应按-19万元申报无需缴纳季度
所得税,
第二季度继续弥补,本期实际利润额为-10万元,无需交纳所得税; 若以前年度有亏损20万元,则第一季...
企业
所得税季报
弥补以前年度
亏损怎么填
答:
因此,第8行中的本期数
是填第
3季弥补以前年度
亏损
数,而不是本年度累计
利润,
第8行中的“累计金额”
填1
-3季度实际弥补以前年度亏损数。根据《关于填报企业
所得税
月(季) 度预缴纳税申报表有关问题的通知》(国税函[2008]635号 ,实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入。法律...
盈利
不足以弥补上年
亏损
时
,所得税季报
表
怎么填
答:
如本年2万的利润都是四季度,可按照以下方法填报:
季报:在报表第四行:实际利润额,“本期栏”填写2万,累计栏填写弥补亏损后的,负数为零
。年报:填写附表四企业所得税弥补亏损明细表”,第五行第九栏填写上年度亏损额“10万”,第十栏填写本年弥补亏损额2万,最后计算出可结转以后年度弥补的亏损...
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