关于其他应收款计提坏帐准备的问题

2006年年底，其他应收款——备用金科目借方余额为1044.97，我公司是8月份开业的，所以我就没有计提该科目的坏账准备，但恰逢投资我公司的总公司要准备上市，审计事务所要求我补提该科目的坏账准备，我也按照要求调整了。
现在有点不明白的是，备用金其实是没有产生坏账的，为什么还要求我计提呢？我还需要做其他的会计分录吗？

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推荐答案 2007-03-04

根据《企业会计准则》计提坏帐准备的基数是按照“应收帐款和其他应收款”的期末余额，所以会计师事务所要求你们计提也是正确的，不需要做其他的会计分录。

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其他回答

第1个回答 2007-03-04

这么难!我可别遇到这事!

第2个回答 2007-03-04

计提坏帐准备的基数应该扣除关联方企业和个人的份额部分，如果不扣除核实征收企业所得税的话要做所得税调增处理，再说，备用金也没有必要计提坏帐准备

第3个回答 2007-03-05

在我理解中,减值准备是应收和其他应收都应该提的,但你企业成立时间比较短,这个具体我不知道可不可以不记提.不过既然会计师事务所要求你记提,那应该是没有企业成立时间的限制,统统都要记提的吧!
其他分录要不要做我可不清楚.

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