个体户一季度能开三十万有个人所得税么？

Question

如题所述

Answer 1

个体工商户注意：不要把增值税和个人所得税优惠政策搞混了！

51个税，以“小规模个体户”为例，增值税优惠政策主要指的是：

（1）小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。

（2）小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

需要提醒的是，个人所得税并没有免征政策！

因此，对一季度能开三十万的个体户而言，还要按照“经营所得”计算需缴纳的个人所得税。

【算税案例】

假设个体户，2021年销售额100万，每个季度均在30万内。各项成本费用共20万元，无以前年度可弥补亏损，需要缴纳多少个人所得税？

（1）查账征收

应纳税所得额=100-20=80万

应纳税额=80*35%-6.55=21.45万

（2）核定征收

通过51个税进行税务筹划，核定应税所得率为10%

应纳税所得额=100*10%=10万

应纳税额=10*20%-1.05=0.95万

由上可知，如果个体户能够享受个人所得税核定征收，才能达到合理节税效果！

Answer 2

小规模纳税人的增值税适宜简易计税，同时可以和最新的普惠性税优政策契合。

该小规模纳税人第一季度不含税销售额为30.9万元，已经超出免征增值税的条件，故而需要全额计征增值税。

30.9万元的不含税销售额，无论是未（不）开票销售收入+自开增值税专业发票收入，还是其他开票形式，均不得享受增值税的免征！

如果30.9万元的收入，全部是“未（不）开票销售收入+自开增值税专业发票收入”，没有掺杂代开增值税普通发票、自开和代开增值税专用发票的情况，可以全额免征增值税！在季度终了，将应交税金—应交增值税贷方科目转到营业外收入科目的贷方，税金汇总经营收入缴纳个人所得税！部分免征增值税是因为，免征增值税仅针对未（不）开票销售+自开增值税专业发票这两部分收入，30.9万元的销售收入掺杂着代开增值税普通发票、自开和代开增值税专用发票。

免征增值税的收入有不开票收入1万元、自开增值税普通发票27万元，合计28万元，其中不含税销售额271844.66元，增值税8155.34元.全额征收增值税的情况比较少见，只有在30.9万元没有“未（不）开票销售收入+自开增值税专业发票收入”的情况下才会出现。

如果经营主体没有领购发票。连自开增值税普通发票的情形都去税局代开，是对税金的浪费。尽快去税务机关申领增值税普通发票，用于自开且享受增值税免征！

征收个人所得税的经营主体主要有个体户、个人独资企业、普通合伙企业三种组织形式。征收的方式主要主要有核定征收和查账征收2种。小规模纳税人免征增值税的上限为30万元/每季度。而你虽然只超过了0.9万元，但是对不起哈，你得全额缴纳增值税咯，也就是要交30.9*3%=0.927万元的增值税。本回答被网友采纳

Answer 3

小规模纳税人月销售额不超过10万免征增值税

但不是免征所得税
小规模纳税人的所得税按照财税〔2019〕13号执行：
“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”
个体工商户的个人所得税按照新修改的《个人所得税法》计征。本回答被网友采纳

Answer 4