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销项税每月大于进项税如何处理
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推荐答案 推荐于2016-07-09
核算应交增值税应该在“应交税金”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”和“待抵扣进项税额(辅导期增值税一般纳税人使用)”三个二级科目,按照规定月末还是将应交纳的增值税由“应交税金-应交增值税”转入“应交税金-未交增值税”。
销项税每月大于进项税说明“应交税金-应交增值税”科目月末贷方余额,月底结帐时:
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金-未交增值税
次月初10日内进行增值税纳税申报并缴纳增值税时:
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款
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其他回答
第1个回答 2007-04-21
每月进项销项直接在专用增值税帐簿上登记,月末应交的税金勿须从未交增值税转出,交税后直接登记在已交税额栏登记.会计分录为
借应交税金-应交增值税(应交增值税)
贷银行存款
第2个回答 2007-04-21
应缴税,应交税金=销项-进项
分录:
借:应交税金-增值税-转出未交增值税
贷:应交税金-增值税-未交增值税
第3个回答 2007-04-21
缴税
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