资产基金明细核算的科目包括：
(一)款项和有价证券的收付
(二)财物的收发、增减和使用(存货、
固定资产等)财物是财产物资的简称，是企业进行生产经营活动且具有实物形态的经济资源。
(三)
债权债务的发生和结算债权是企业收取款项的权利，一般包括各种应收和
预付款项等。
(四)资本的增减(
所有者权益)资本是投资者为开展生产经营活动而投入的资金。
(五)收入、支出、费用、成本的计算(收入、费用)收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者
投入资本无关的经济利益的总流入支出指的是企业所实际发生的各项开支以及在正常生产经营活动以外的支出和损失；
(六)财务成果的计算和处理(利润)财务成果主要是指企业在一定时期内通过从事生产经营活动而在财务上所取得的成果，具体表现为盈利或亏损。
拓展资料：
什么是资产核算系统？
资产核算系统主要包括存货核算和固定资产核算两大系统。
(1)存货核算。日常工作内容有：
①拟定核算办法，健全手续制度。度，明确责任。
②审查采购计划，控制采购成本。
③负责明细核算，办理收发业务。
④制定消耗定额，编制成本目录。
⑤参与库存盘点，处理清查帐务。
⑥分析储备情况，防止呆滞积压。
(2)固定资产核算。
日常工作内容包括有：
①划清资产界限，拟定核算办法。
②参与编制计划，核定需要数量。
③负责明细核算，提折旧编报表
④参与清查盘点，提出改进建议。
⑤分析使用效果，促进合理使用。