第1个回答 2015-08-27
这要具体看账目了,如果存在未达账项,比如仓库已经记账而财务未记账或者财务已经记账而仓库未记账,那就需要调节,做出调节表。如果是管理方面的漏洞造成仓库和账目数量不符,那就要盘查仓库数量找出具体原因,做出盈亏报告,如果是单方记账错误造成的,那就要调整账目。查找原因,看是保管记错账了,还是会计记错账了。一般来说仓库实存数少,帐目上的存数量多,那这就是实际盘亏,其原因是:
1. 实际有发料,但帐目上没有消帐
2. 实际没有进料, 做空帐
3. 现场领料混乱, 物料已被拿走, 没有经过仓库, 造成帐目数量过多
4. 实际来料没有清点, 造成数量上的差异
解决方法:
1、先查明原因调整。
2、如确实查不清楚,财务会同资产管理部门进行盘点,做盘盈盘亏表。
3、报公司审批核销。
4、财务根据审批的盘盈盘亏表进行调帐。
第2个回答 2015-08-27
账面库存商品多与实际库存那这就是实际盘亏,其原因是:
1. 实际有发料,但帐目上没有消帐
2. 实际没有进料, 做空帐
3. 现场领料混乱, 物料已被拿走, 没有经过仓库, 造成帐目数量过多
4. 实际来料没有清点, 造成数量上的差异
解决方法:
1、先查明原因调整。
2、如确实查不清楚,财务会同资产管理部门进行盘点,做盘盈盘亏表。
3、报公司审批核销。
4、财务根据审批的盘盈盘亏表进行调帐。
第3个回答 2015-09-28
归为待处理财产损益,多1个X50元=50元 借:库存商品 50
贷:侍处理财产损益 50
等报请管理同意,冲减管理费用 借:侍处理财产损益 50
贷:管理费用 50
第4个回答 2013-07-02
做个实际盘点报告,把与帐面相差的库存列个表,然后报领导处理.一般作为报废处理,让所有领导签过字后,再做报废. 另外可看你的固定资产表上是怎么列的,因为每月都要折旧的,这样更容易对帐.