当月确认的所得税费用和应交所得税为1675元会计分录为什么这样做？看不懂答案，能否详细解释下

Question

计提时

借：所得税费用1675
贷：应交税费-企业所得税1675

解缴时

借“应交税费-企业所得税1675
贷”银行存款1675

Answer 1

是这样的！所得税费用是损益类会计科目要在期末计入利润表的，当你计算应纳所得税的时候，要借：所得税费用，但是此时你并没有实际缴纳，应该贷：应交税费-企业所得税1675，应交税费-企业所得税是一个负债类科目，显示企业有应交未交的所得税，实际缴纳的时候用银行存款缴纳，那么就相当于还债，将应交税费-企业所得税冲减掉就行了！
所得税费用一般都要通过应交税费-企业所得税先核算，便于显示应纳所得税和可抵扣的所得税费用之类的！

Answer 2

损益类科目中收入类借方表示减少，贷方表示增加；费用类与之相反借方表示增加，贷方表示减少。负债类科目借方表示减少，贷方表示增加。所的税费用是计提企业所得税所用的科目，计提时费用增加，负债增加。所以
借：所得税费用 1675
贷：应交税费-应交企业所得税 1675
当向税务局缴税时资产减少，负债减少
借：应交税费-应交企业所得税 1675
贷：银行存款 1675
结转所得税分录为
借：本年利润 1675
贷：所得税费用 1675

Answer 3

企业所得税一般是按月、季预缴，年终汇算清缴。
一般情况下你只要看利润表计算一下即可判断是按月还是按季度预缴，还有金额是否正确。
有利润时，需要按利润及相应的所得税税率预缴所得税。

所得税费用月末应结转到本年利润科目本回答被提问者和网友采纳

Answer 4

你好，这个需要理解，计提时只是将应缴税费的钱转入所得税核算，转出了的应缴税费就减少所以在贷方，转进的所得税相对而言增加，而解缴时是将这个款项付清，则银行存款要减少。