去年报表已审银行存款余额为零，因为公司说银行没有余额。4月发现年末余额为一百多，该怎么调

Question

原因是去年银行存款没有入帐，只有注册资金进出和银行手续费进出，请问去年的一百多怎么调到今年来，做什么分录冲减才能让银行余额是正确的。

Answer 1

注册资金进出和银行手续费进出计入财务费用,补计上年的财务费用(收入计入借方红字).
借：银行存款
贷：财务费用(借方红字)

因为这是调整上年的帐 所以要:调整以前年度财务费用
借：财务费用
贷：以前年度损益调整

结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

这样你的银行存款就增加了,利润分配-未分配利润也增加了追问

1、四月份才发现的 这些分录是记到几月呢 2、非营利组织 银行管理费手续费计入筹资费用吗？3非营利组织以前年度损益调整该计入哪里 求高手答疑

追答

就记入发现的月份,摘要记清楚,按我上面跟你说的分录记入即可.

追问

亲阿 可是我这是非营利组织 科目不一样了 还有个问题 一月银行存款没有收入 账户管理费负九十 如果不改期初余额一月底银行为负数的话 不合理吧

追答

现在是4月份了,你的一月份帐还没做吗,如果你可以做到1月的话当然更好啊.就是因为你4月份才发现的,所以才这样做帐,1-3月你没发现你的银行帐是负数吧,你想做的合理,就应该在1月份改.(如果允许).

Answer 2

核对银行账，查出未达账项，根据未达账项在今年补做账就行了。