对于销售给中间商的业务费用，可以这样处理：
如果该产品是你们执照上规定范围内的计入主营业务收入，否则计入其他业务收入，分录与平常处理收入的业务一样。
借：本年利润
贷：主营业务成本
借：主营业务收入
贷：本年利润
“本年利润”账户贷方余额就是你们的利润（赚取的差价）。
扩展资料
月末，企业应根据本月销售各种商品、提供的各种劳务等实际成本，计算应结转的主营业务成本，借记本科目，贷记“库存商品”、“劳务成本”科目。
采用计划成本或售价核算库存商品的，平时的营业成本按计划成本或售价结转，月末，还应结转本月销售商品应分摊的产品成本差异或商品进销差价。
（一）应付账款
应付账款是指企业应该支付但是还未支付的账目，一般是因为购买材料、商品或者是接受劳务供应而发生的一些债务，其实说明的是在收货时间和付款的时间不一致的时候会产生的负债。
（二）应付账款相关的会计分录
1、购买商品是发生的应付账款
借：原材料/材料采购
贷：应付账款
2、偿还应付账款的时候
借：应付账款
贷：银行存款/库存现金/应付票据
3、有现金折扣的应付账款
借：应付账款
贷：银行存款（实际偿还的金额）
财务费用（现金折扣）
4、无力支付应付账款时
借：应付账款
贷：营业外收入
5、一般像天然气费用和电力燃气费用，做暂付处理时
借：原材料/材料采购
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
6、月末的时候按照用途进行分配
借：生产成本/制造费用/管理费用
贷：应付账款
如果在应付账款科目出现借方的余额，那就表示有预付账款金额的存在，这点是需要注意的。
扩展资料
在此之前，传统零售时代，产品基本上都是从工厂到经销商，从经销商到诚实代理，再从诚实代理到渠道代理，最后到销售终端。
而这样的销售模式，通常会使一个产品价格翻好几翻，出厂价10块钱的东西，零售价可能是40甚至更高。
现在，产品从工厂出来，直接到了零售终端，产品的很多中间环节被省掉，所以运输，中转等成本降低，零售终端的产品价格降低了，但是工厂跟销售终端的毛利都增加了。
本回答被网友采纳中间商，在从间从事卖买，则应将全额确认收入并结转成本。卖给客户需全额开具发票，支付供应商款需要取得全额发票。 如果只挣佣金，并不承担其他风险责任，那就只就佣金确认收入，开具代理服务费费的发票。中间的资金收付作为代收代付款处理。
收取的佣金，是公司的主营业务收入，所以会计分录可以这样写：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费--应交增值税
扩展资料
1、一般计算公式：佣金=计算佣金的价格X佣金率
因此在合同中应明确规定计算佣金的价格和佣金率。实际业务中，计算佣金的价格常采用合同中的交易金额，即发票金额，也就是含佣价。当然也可以规定双方认可的其他计算佣金的价格作为计算佣金的基数。
2、含佣价与净价之间的关系
含佣价即为含有佣金的价格，净价即为不含佣金的价格。根据定义及通常计算拥金的办法，可知含佣金价与净价之间有如下的关系：
含拥价=净价/(1-佣金率)
净价=含佣价-佣金=含佣价-含佣价X佣金率=含佣价(1-佣金率)
本回答被网友采纳客户把钱打中间商，货款作为应付处理，多收取的部分作为你们的收入
借：银行存款
贷：应付账款-***厂家 （货款）
主营业务收入 等 （多收的部分，做无票收入）
原始凭证用银行进账单，收入部分做无票收入，无票收入可不附原始凭证。
把货款付给厂家
借：应付账款-***厂家
贷：银行存款
原始凭证用银行转账单据或支票存根。
这样，只需要支付你们多收的这部份款项的流转税。本回答被提问者和网友采纳
要是，厂家直接r把货给客户，发票也直接开给了客户，客户把钱打中间商，那这这个账怎么做，用什么做原始凭证，表现这一进一出？