营改增后旅行社计提税费(主要是增值税）的会计分录怎么做，谢过大神们🙏🙏

Question

如题所述

Answer 1

1 以前是营业税，营业税和增值税的差别就是一个是价内税，一个是价外税。
2.增值税作为价外税来说，收入和税是分开的，所以对损益没有影响，无需记入营业税金及附加。
3. 月末也无需计提和结转，增值税纳税义务是在收入确认时发生的，因此在账上确认收入时就应该确认增值税纳税义务。下月缴纳增值税后，借记应交税费-应交增值税即可。
销售时：
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入 （销售额/1.03）
贷： 应交税费--应交增值税 （销售额/1.03*0.03）
交纳时：
借： 应交税费-应交增值税
贷： 银行存款

Answer 2

计提增值税的分录：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
缴纳时的分录：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
希望可以帮到你。

Answer 3

计提增值税会计分录如下:
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税-本期转入数
望采纳,谢谢。本回答被网友采纳

Answer 4

你们的旅行社是一般纳税人采用差额纳税的吧？
支付住宿费、车费等:
借:主营业务成本
应交税费-应交增值税(销项税额抵减)
贷:银行存款等(按实际支付金额和方式确认)
收到旅客支付的费用并完成服务后:
借:库存现金等(按实际支付金额和方式确认)
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)

Answer 5

你好，月末结转增值税，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税，计提附加税，借税金及附加，贷应交税费-相关税费明细科目