全资子公司与母公司合并报表具体账务处理

Question

全资3000万，成立一家子公司（无库存，不考虑往来），每月月末账务调整凭证，合并报表抵消凭证，有了解如何具体做的吗？
我个人理解顺序：
1、子公司月末提取盈余账务凭证：
2、母公司调整凭证
3、报表抵消分录
有哪位大神比较熟悉具体分录或者指正下具体操作过程。
以上，谢谢！

Answer 1

作内部往来处理付给子公司：母公司做借其他应收款—子公司贷银行存款子公司做借银行存款贷其他应付款—母公司合并报表时“其他应收款—子公司”与“其他应付款—母公司”两者抵消掉。不能做成“股权投资”与“实收资本”的。追问

额，我说的的权益处理，不是往来