关于出纳的库存现金日记账和备用金

Question

今天是做出纳第一天，在查看企业的现金日记账的时候，发现明明余额就还有7万多，又去取了备用金2万，不是说库存现金超过限额就要存银行吗，那为什么库存现金已经有那么多了，没存银行还去取了2万？
企业的库存现金里包括收到的客户的定金和借入款

Answer 1

库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的
库存现金限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。
就看你单位的日常现金的业务量了，比如在农副产品收购季节，每天需要的现金就比较大。追问

之前的出纳跟我说库存现金超过3000要存银行，但是我看之前的库存现金日记账，收到了客户定金什么的之后库存现金就有7万多，也没去存银行，反而第二天又去取了2万

追答

你在看一下，有没有白条没有入账，也就是白条顶库存现象，如果确实没有，而且，实际库存现金有那么多，你就应该告诉领导现在的库存情况，也许领导不知道有那么多现金，顺便和领导沟通一下，有关现金管理的制度，为了企业安全，应该少留库存现金。