请问如何手工做出纳现金日记账和存款日记账？

Question

请问如何手工做出纳现金日记账和存款日记账？1、正规的流程是去银行拿对账单是出纳还是会计？我公司是会计保管财务章。2、做日记账的转次页、承前页是只登记本页的借方、贷方合计数吗，余额是一直累计数？每日都要写“本日合计”的情况下，在“本日合计”一栏只写余额可以吗？然后每月是写“本月合计”还是“本月累计”？还需要写“本年累计”吗？请说正规和具体一点的流程，谢谢必须成立工会？没有工会就不能提？这笔钱提来做什么用的？

Answer 1

1、银行对账单应该由出纳拿，因为出纳经常跑银行，方便；财务章与支票应分开保管，这是内控规定的。2、做日记账的转次页只记载本页的借、贷方发生额的合计数和余额数，可承前页只记载余额数（没有借、贷方发生额）；每日终了要结出本日有借方、贷方发生额合计数和余额，与实际现金、银行余额核对；然后每月应该写本月合计，工会经费是用于工会活动的。

Answer 2

1、去银行拿对账单是出纳的职责；2、余额是每笔发生后均有累计的，所以不影响你所说的本页累计；只需写每月累计，本日合计可在你自己的工作草稿中进行，以便于核对；3、成立工会，可计提工会经费，这笔钱作为工会活动资金来使用，需工会开具收据；4、手工做账需要购入现金日记账本、银行日记账本，根据企业业务发生情况每日逐笔登记即可。