问题是这样,领导超市买了些奶啊,用的啊吃的啥的。他是觉得都能抵扣用,可这些下账怎么弄…所以不想当进项税用…一点东西省的找麻烦
追答他如果开增值税普通发票最好,如果开了专用发票,你最好还是先抵后转出
如果你直接不抵,税务比对起就要查到你们那里了,你抵了再项税转出,就会少很多被查风险,他买的吃的你可以进福利费,福利费进项税转出很正常
这个不大会处理,怎么做分录?
追答借:应付福利费
应交税费-应交增值税-进项税
贷:库存现金或其他应收款
转出时
借:应付福利费
贷:应交税费-应交增值税-进项税转出
不一定。
允许抵扣的范围和税额由于增值税征税范围中的固定资产,主要是机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具,因此,增值税转型改革后允许抵扣的固定资产也是上述范围。准予抵扣的固定资产使用期限须超过12个月。
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。
增值税抵扣:
应交的税费=销项税-进项税。
税法规定的扣税凭证有:增值税专用发票,海关完税凭证,免税农产品的收购发票或销售发票,货物运输业统一发票(或者部分实施"营改增"地区的运输业增值税发票)。另外,根据财税[2012]15号通知,自2011年12月1日起,增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费(以下称二项费用)可在增值税应纳税额中全额抵减。因此,取得购入增值税税控系统增值税专用发票以及税控软件维护费的地税发票也可以抵扣。
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