其他货币资金的意思是企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和在途货币资金等。
以下业务涉及到其他货币资金:
企业到外地进行临时零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户款项,会使用外埠存款。
企业收到采购员交来发票账单等报销凭证时。
采购地银行将多余款项转回当地银行结算户时。
企业取得银行汇票后,根据银行盖章退回的委托书存根联。
企业用银行汇票与销货单位结算购货款。
企业已存入证券公司但尚未进行交易性金融资产的现金。