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月末要做的结转和计提会计分录有哪些?
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推荐答案 2017-09-25
月末会计需要结转的业务:
一、计提职工福利费、职工
教育
费、工会经费
1、按工资总额14%提取职工福利费
借:管理费用--福利费
贷:应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费
借:管理费用--职工教育费
贷:其他应付款--职工教育费
3、按工资总额2%提取工会经费
借:管理费用--工会经费
贷:其他应付款--工会经费
二、提固定资产折旧
借:管理费用--折旧费
贷:累计折旧
三、摊销费用
借:管理费用(或营业费用等)
贷:待摊费用(或长期待摊费用)
四、计提税金
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--营业税
贷:应交税金--城建税
贷:其他应交款--教育费附加
五、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借:主营业务收入
贷:本年利润
2、结转其他业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
3、结转营业外收入
借:营业外收入
贷:本年利润
六、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借:本年利润
贷:主营业务成本
2、结转其他业务支出
借:本年利润
贷:其他业务支出
3、结转营业外支出
借:本年利润
贷:营业外支出
4、结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
七、结转各项费用
1、结转管理费用
借:本年利润
贷:管理费用
2、结转财务费用
借:本年利润
贷:财务费用
3、结转营业费用
借:本年利润
贷:营业费用
八、季度计提所得税
1、提取时
借:所得税
贷:应交税金--所得税
2、结转所得税
借:本年利润
贷:所得税
3、上缴所得税
借:应交税金--所得税
贷:银行存款或现金
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其他回答
第1个回答 推荐于2018-05-30
每月月底企业要做的费用计提与结转项目有:
一、月底涉及的计提分录:
1、提取职工教育经费(按工资总额2.5%计提)
借:管理费用--职工教育经费
贷:
其他应付款
--职工教育经费字串5
2、提取
工会经费
(按工资总额2%计提)
借:管理费用--工会经费
贷:其他应付款--工会经费
3、提取
固定资产折旧
借:管理费用--折旧费
贷:
累计折旧
4、提取贷款利息
借:财务费用
贷:应付利息(或预提费用)
二、月末涉及的结转分录:
1、结转各项收入
借:主营业务收入、其他业务收入、
营业外收入
贷:本年利润
2、期间费用的结转
借:本年利润
贷:管理费用、营业费用、财务费用
3、成本支出的结转
借:本年利润
贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借:本年利润
贷:
主营业务税金及附加
、所得税
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第2个回答 2012-08-05
1、月末计提项目主要有:相关应交税费、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊、应付利息等待
2、结转项目为:所有的收入、成本、费用、营业税金及附加、所得税等。
本回答被网友采纳
第3个回答 2012-08-05
4.计提印花税,基金,企业所得税,个人所得税 5.结转所有收入进本年利润 6.结转所有成本,费用进本年利润 7.结转本年利润 损益类的收入。成本、费用
第4个回答 2021-03-24
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借:应付职工薪酬—职工福利费 应付职工薪酬—工会经费 应付职工薪酬—职工教育经费 贷:其他应付款
二、计提固定资产折旧 借:管理费用—折旧费 贷:累计折旧 三、计提摊销费用 借:管理费用 贷:长期待摊费用 四、计提税费 借:税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 五、结转各种收入 借:主营业务...
月末要做的结转和计提会计分录有哪些?
答:
每月月底企业要做的费用计提与结转项目有:一、月底涉及的计提分录:
1、提取职工教育经费(按工资总额2.5%计提)借:管理费用--职工教育经费贷
:其他应付款--职工教育经费字串52、提取工会经费(按工资总额2%计提)借:管理费用--工会经费贷:其他应付款--工会经费3、提取固定资产折旧借:管理费用--折旧...
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答:
4、税金的结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加、所得税
二、年末结转分录 1、利润亏损结转 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润 2、利润盈利的结转 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 月末会计的结转分录 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利...
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