内部控制自我评价的方法。

Question

如题所述

Answer 1

【答案】：1、研讨会法：是一种从代表组织不同层次尤其是风险薄弱环节的工作组中收集内部控制信息，召集尽可能多的业务人员共同分享信息、讨论问题的方法。
研讨会法不进行任何决策，只提供评价及改进意见。
研讨会一般没有高级管理人员参与，避免参与者因为有高级人员在场而怯于发表意见。
2、问卷调查法：是一种用于只需回答“是/否”或者“有/无”的调查工具。业务流程的具体操作者使用调查结果去评估他们的控制结构。
3、管理层分析法：管理层分析法是任何不使用上述两种方法的方法。通过该方法，管理层可生成一种业务流程的全员研究。CSA专家(可能是内部审计师)将研究结果与其他经理和关键人物收集的信息结合起来。