服务业这个月发生成本，但是下个月才开出收入发票，这怎么做账？

Question

如题所述

Answer 1

可以单独做账，也可以汇总一起做账。但每笔业务要分别粘贴。做账的话。借记收款方式。贷记收入和税金。

Answer 2

如果购买进来的东西是要销售出去的话应计入库存商品 而不是直接计入成本，而成本是相对于销售出去商品时才需要结转的，即从库存商品转入成本里追问

问题是我是服务业的，这个怎么处理呢？

追答

那你购入进来的东西先计入库存商品即
借：库存商品
贷：应付账款/银行存款
等到下月开来发票时
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
但是这样不符合会计的原则

因为一旦确定收入后不管是否收到发票都是要做账务处理的，即按照你平时购买是计入成本，并确认收入。至于这个申报表上和你本月账上不一致的你可以和你们的专管员沟通下

追问

可能是我表述有问题吧，我的意思是我是服务业的，没有库存商品的，没有实物的，但是我想把这个月发生的服务成本如何合理的做到下个月？谢谢你

Answer 3

作为应收账款入账就好了啊，下个月收到钱再开发票就好了啊追问

这个月发生的成本，但是这个月没有开票出去，我想把这个月的成本做到下个月去，应该怎样做？

追答

你发生成本要开什么票啊，收到钱才要开票啊

追问

我知道，问题是这个月没有营业收入，有那么多的营业成本，这合适吗？我是想知道如何把这个月的成本票合理的入账。