道德风险是80年代西方经济学家提出的一个经济哲学范畴的概念，即“从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用的同时做出不利于他人的行动。” 或者说是：当签约一方不完全承担风险后果时所采取的自身效用最大化的自私行为。道德风险亦称道德危机。其特征有：（1）内生性特征；即风险雏形的形成于经济行为者对利益与成本的内心考量和算计；利益的驱使是道德风险出现的重要原因。（2）牵引性持征；凡风险的制造者都存在受到利益诱惑而以逐利为目的的；（3）损人利已特征；即风险制造者的风险收益都是对信息劣势一方利益的不当攫取，换言之，风险制造者与风险承担者的不对称存在。
防范道德风险主要做好的工作
（一）强化员工学习和职业操守教育，全面建设诚信的企业文化。
针对员工的具体情况，强化职业道德和风险意识教育，安排部署周密的培训计划，增强员工的责任心、意志力，帮助其树立正确的人生观、是非观和价值观，提升经营行管理人员职业操守和风险意识。充分发挥党、政、工、团职能，齐抓共管，形成合力，认真开展反腐倡廉教育，多形式、多层次、全方位的开展思想道德教育、普法教育、规章制度教育，增强员工遵纪守法的自觉性和拒腐防变的能力，筑起坚实的思想防线。
（二）强化内部管理制度和体制创新，规范员工业务操作行为。
防范道德风险要从制度创新、体制创新、管理方式创新多方面入手，通过制定“刚性”的制度加以约束。一是加强人员控制。建立合理的选人、用人机制，坚持以德为先的用人原则，对极少数涉嫌营私舞弊、品行恶劣的人，采取断然措施，坚决的清理出银行队伍，以除后患。二是要切实执行业务主管轮岗轮调和强制休假制度。经常留意、排查信贷、会计、出纳等重要岗位人员的行为，及早发现问题，对重要岗位要定期进行轮换，防止长期在一个岗位工作所产生的道德风险。三是要严格规范重要岗位和敏感环节员工八小时内外的行为，建立严格的员工行为规范排查制度，对行为不规范的员工要及时进行教育，情节严重的，要进行严肃处理。执行建行288条和银监13条的有关条款。
(三)强化规章制度观念，不断提高依法治行水平。
各经营行领导干部要牢固确立依法合规经营理念，始终保持高度清醒的头脑，绝不能涉足违法违规禁区，发现违法违规的苗头，要坚决予以遏制。强化监管部门的《十三条》、建行的《十九条禁令》和零售网点员工的《行为十准则》要经常开展案例剖析，以案说法，运用反面的教训警醒员工，不断加深其对法律、制度、规定、操作流程、道德标准的认识，提高员工按照法律、法规、制度、规定约束自己行为的自觉性，使其在遇到道德考验时，能够根据道德指引做出阳光选择。对于应当承担责任的员工，要加大法律、制度、规定的制裁力度，做到有法必依，违法必究，执法必严，加强法律、制度、规定的威慑力，为银行创造良好的经营管理环境。
（四）强化内部和外部监督机制，筑牢道德风险防线，一是建立和完善举报制度。建立和完善员工举报制度，依靠和发动一线员工，鼓励检举违法违规问题，坚决遏制各类案件特别是大案要案的发案势头。对举报查实的案件，举报人属于基层员工的，要予以重奖或重用；对坚持规章制度，勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。二是实行严格的问责制。对出现大案、要案，或措施不得力的，要从严追究经营行高管人员、负责人和直接责任人的责任，并相应追究各级监管部门和人员对检查发现的问题隐瞒不报、上报虚假情况或检查监督整改不力的责任；三是对小毛病不断发生、屡查屡犯的单位领导加强风险提醒或训诫，加强管理措施。四是对单位出现的不良风气及时加以控制和制止，以免蔓延扩大造成道德方面的风险。五是加强社会公开监督。银行监管机构应加大对银行的监管力度，通过各种监督的各种形式，使金融法规、政策、原则、决议、条例、操作规程及各项规章制度得以贯彻执行，做事前的诸葛亮，最大限度降低道德风险。
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