会计应收应付往来账主要做些什么

Question

如题所述

Answer 1

应收帐款是资产类帐户，反映企业与客户之间的债权债务关系。应付帐款是负债类帐户，反映企业与供货商之间的债权债务关系。应收账款借方记录实现销售时开票金额，贷方记录收到客户的款项。每月末，结出余额，与客户核对，核对无误后，若余额在借方，说明应向客户收取货款；若余额在贷方，说明客户已付货款，我方尚未实现销售、未开票。应付账款借方记录支付给供货商的货款，贷方记录收到的供货开票的金额。每月末，结出余额，与客户核对，核对无误后，若余额在借方，说明我方已付货款，对方尚未供货开票，若余额在贷方，说明我方已收货，尚未支付给供货商货款。追问

那应收应付账，与往来账，主要会用到哪些会计科目呢，又如何做呢？
我想应聘会计，但是刚刚考了会计证，没有经验，怕应聘不上，有点小紧张，不知道要怎么办？

追答

首先，所谓往来账就是应收应付账。此类账户可以成对的理解。
1、供应往来账科目有：“应付账款”和“预付账款”，如“应付账款”贷方余额是负债，如果借方余额是属于预付账款了，则是债权。预付账款借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了应付账款，是负债，所以往来账是双重性质的账户。
2、销售往来账科目有：“应收账款”和“预收账款”，“应收账款”的借方余额是资产，如果是贷方余额，性质变了，成了预收账款，是负债。预收账款也是有相同的道理。
3、另外“其他应收款”和“其他应付款”这两个科目是公司在做经营范围中的非主营业务时所用到的科目，可以参照“应收账款”与“应付账款”这两个科目来理解。

4、日常业务：
涉及应收的：
销售货物，收到货款
借方：现金/银行存款
贷方：应收账款---***公司
产品销售给客户，实现销售，开票时
借方：应收账款---***公司
贷方：主营业务收入
贷方：应交税金---增值税（销项）
注意选择应收账款二级科目时要选择对客户，切莫张冠李戴。

涉及应付的：
购买销售货物，支付货款
借方：预付账款---***公司
贷方：现金/银行存款
收到货物，并且收到发票或者收据，要及时销账
借方：库存商品
借方：应交税金---增值税（进项）
贷方：预付账款---***公司
注意选择应收账款/应付账款二级科目时要选择对客户，切莫张冠李戴。

5、日常工作

1、根据已审核好的原始单据登记好收、付款业务。
2、根据采购部提供的每月供应商的统计汇总表与供应商做好对账工作，并填写付款申请。
3、跟催所有借支的冲账进度，督促借支人员在规定时间内核销。
4、每月及时与相关单位核对款项的核销。
5、做好每一笔挂账款的对账与回收工作。
6、做好每一笔押金的记录，并跟进押金的到期收回。
7、协助会计主管一起盘点各备用金的使用情况，并做好记录。
8、月结时与出纳对账，出应付账账龄分析表，应收账账龄分析表交上级主管审核。

各行业也许会有所不同，希望这些能帮到你。

Answer 2

1、会计应收应付主要就是记录公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。
2、应收应付反映企业与供货商之间的债权债务关系。
（1）应收账款借方记录实现销售时开票金额，贷方记录收到客户的款项。每月末，结出余额，与客户核对，核对无误后，若余额在借方，说明应向客户收取货款；若余额在贷方，说明客户已付货款，我方尚未实现销售、未开票。
（2）应付账款借方记录支付给供货商的货款，贷方记录收到的供货开票的金额。每月末，结出余额，与客户核对，核对无误后，若余额在借方，说明我方已付货款，对方尚未供货开票，若余额在贷方，说明我方已收货，尚未支付给供货商货款。

会计应收应付往来账主要做法：
1、借钱时：
借：其他应收款-A
贷：现金
2、报销时：
借：管理费用
贷：现金
3、还钱时：
借：现金
贷：其他应收款-A
在现今的会计处理中，往来账是最为基本也是最为重要的账务处理体系之一，会计初学者需要注意的是，往来账的账面调整必须有银行（包括内行）的单据作为依据，不得随便调整。

Answer 3

就是公司与供应商和客户之间的贸易往来，记录公司应付供应商多少款，应收客户多少款的账目。

会计应收应付往来账主要做法：

借钱时：

借：其他应收款-A

贷：现金

报销时：

借：管理费用

贷：现金

还钱时：

借：现金

贷：其他应收款-A

与A直接还款的区别在于，一般A直接还款会这样做分录

借：管理费用

贷：其他应收款—A

现金（如果报销的金额比借的钱大，反之就在借方）

在现今的会计处理中，往来账是最为基本也是最为重要的账务处理体系之一，会计初学者需要注意的是，往来账的账面调整必须有银行（包括内行）的单据作为依据，不得随便调整。

Answer 4

我来回答：会计上应收应付往来账应该是应收账款和应付账款合称。应收账款（Receivables）指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认 收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。