工资和社保在计提时、发放工资时、缴纳社保时，和结转工资时要怎么做分录

生产车间、生产管理人员、管理费用的工资和社保在计提时、发放工资时、缴纳社保时，和结转工资时要怎么做分录？月未各个部门的社保费要结转到生产成本和制造费用里面吗？？？

推荐答案 2012-04-29

计提工资时
借：生产成本--工资
制造费用--工资
管理费用--工资
贷：应付工资薪酬--工资
发放工资时
借：应付工资薪酬--工资
贷：其他应收款--社会保险（个人部分）
库存现金
缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）
其他应收款--社会保险（个人部分）
贷：银行存款
计提社保时
借：生产成本--社会保险（单位部分）
制造费用--社会保险（单位部分）
管理费用--社会保险（单位部分）
贷：应付工资薪酬--社会保险（单位部分）

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第1个回答 2012-04-29

工资计提
借：生产成本-直接人工
制造费用-工资
管理费用-工资
贷：应付职工薪酬

社保缴纳（社保不用计提）
借：管理费用-社保
其他应收款-社保
贷：银行存款

支付工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款-社保
其他应收款-个人所得税
银行存款

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