库存现金的收支管理规定是什么?

Question

如题所述

Answer 1

企业的有关现金收支业务，应当依照下列规定进行办理：
(1)企业现金收入应当于当日送存银行，当日送存确有困难的，由银行确定送存时间。
(2)企业支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行支取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额，并且坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
(3)企业根据规定从开户银行提取现金，应当写明用途。由本单位财会部门负责人签字，经过开户银行审核后，予以支付现金。
(4)因采购地点不固定，交通不便，生产或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，企业应当向开户银行提出申请，由本单位负责人签字，经过开户银行审核后，予以支付现金。
(5)企业不准以不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”；不准谎报用途套取现金；不准用企业的银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准将企业收入的现金以个人名义存入储蓄，即不得“公款私存”；不准保留账外公款，即不得设置“小金库”等。