现金流动负债比率

Question

如题所述

Answer 1

现金流动负债比率是衡量企业短期偿债能力的重要财务指标，它通过比较企业经营活动产生的现金净流量与流动负债来评估企业偿还短期债务的能力。计算公式为：现金流动负债比率 = 年经营现金净流量 / 年末流动负债 × 100%。这个比率越高，表明企业经营活动产生的现金越多，偿债能力越强，但并非比例越大越好，过大的比率可能意味着企业资金利用效率不高，盈利能力有限。

现金流动负债比率关注的是经营活动现金的实际偿还能力，它不受净利润的短期波动影响，因为净利润可能不等于实际的现金流入。当这个比率大于1时，通常意味着企业的偿债有可靠保障，现金净流入能够覆盖流动负债。今年，如果该公司的现金流动负债比率从0.16增长到1.12，可能的原因有：现金流入显著增加、流动负债大幅减少，或者生产成本降低导致利润增加，或者是去年积压的产品今年销售大增。但要全面理解，还需要结合其他财务指标进行深入分析。