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内部控制失败案例2017
企业货币资金
内部控制
中监督力度不够的例子有哪些
答:
首先,建筑企业应从完善
内控
体系入手,宏观上建立健全授权批准制度、内部稽核制度、内部审计监督;中观上明确财务分工、控制岗位的分离和轮换——涉及货币资金
内部控制
的不相容职务应由不同人员担任,并针对货币资金相关岗位实施定期轮岗制度;微观上强化票据管理与印章管理、实施货币资金集中收付与预算管理。与此...
10家银行被罚760万元,都有哪些银行
答:
受处罚的10家银行内有4家是因贷款业务不合规被罚没195.19万元。 除贷款业务管理外,
内部控制
失效和风控管理也是处罚的一个重要方面。中国农业银行杭州分行未严格按照审慎经营规则把控合作模式风险。 信用卡 业务管理不审慎,被处罚90万元。 还有两家银行涉及信披违规。信息披露不当主要包括财务信息、监管报表、风险案件信...
(
2017
年)审计人员对被审计单位的
内部控制
进行初步调查后,应当实施控 ...
答:
审计人员认为存在下列情形之一的,应当测试相关
内部控制
的有效性:一是某项内部控制设计合理且预期运行有效,能够防止重要问题的发生;二是仅实施实质性审查不足以为发现重要问题提供适当、充分的审计证据。当审计人员初步评价控制风险为较高水平时,则表明内部控制的可依赖程度很低或者根本不能依赖,因此,审计...
根据上述
案例
,结合本章知识,奥林巴斯的
内部控制
可能存在哪些缺陷_百度...
答:
首先,代表大股东的董事会和执行董事主导的管理层牢牢掌握了公司事务的决定权,日本公司文化又使得高层间容易为利益达成长期一致协议,导致内部审计和监察人员失去事务主导权,
内部控制
和审计被架空,工作流于形式。其次,注册会计师的增加产生了一定剩余,事务所之间的竞争加剧,审计费用也不断降低,使得事务所...
2018年行政单位
内部控制
工作中存在的问题与遇到的困难
答:
2017
行政单位
内部控制
工作中存在的问题与遇到的困难 新形式下,建立健全行政事业单位建立内部控制,是顺应现代管理发展的需要,加强财务管理的重要措施,也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要,但是笔者在审计中发现,部分行政事业单位内部控制工作存在诸多问题,为此,本文试通过对相关...
部门
内控
自评报告范文
答:
部门
内控
自评报告范文 以下内容由收录,希望能为大家提供帮助。 一、
2017
年度设研所
内部控制
体系建设 本年度内部控制制度体系设计是分组进行工作,共分为3个小组,由组长进行分组管理体系建设,小组依据各自项目分工开展各自工作。内部管理制度流程由小组负责人负责各自小组成员的日常工作安排、出差、...
银行专业
2017
银行管理重点笔记:
内部控制
答:
4.3.2
内部控制
的原则 全面原则、审慎原则、有效原则、独立原则、经济原则 4.3.3内部控制的构成要素 1.内部控制环境 2.风险识别与评估 3.内部控制措施 :高层检查、行为控制、实物控制、风险暴露限制的审查、授权与审批、验证与核实、不兼容岗位的适当分离 4.信息交流与反馈 5.监督评价与纠正 银行...
2017
年审计师理论与实务模拟试题(四)
答:
案例
二 (一)资料 2010年3月,某审计组对乙公司2009年度财务收支情况进行了审计。有关销售与收款业务循环审计的情况和资料如下: 1.审计人员在对销售与收款业务
内部控制
进行调查的过程中了解到:销售部门负责赊销信用的审查和批准;仓储部门负责发送货物并填制发货凭证;出纳员负责记录主营业务收入明细账;主管会计负责批准...
(
2017
年)关于基金交易业务
内部控制
的要求,下列表述正确的是...
答:
【答案】:B 基金交易业务
控制
的主要内容:(1)基金交易应实行集中交易制度,基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。(2)公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统,完善相关的安全设施。(3)投资指令应当进行审核,确认其合法、合规与完整后方可执行。如出现指令违法违规或者其他...
内控
报告总体运行情况评价出不来怎么解决?
答:
行政事业单位
内部控制
建设就是“一把手”工程,如果领导不重视,
内控
建设无从谈起。在内控建设牵头部门的问题上,部分单位认为内审部门应该是牵头部门,把组织实施部门与内部评价与监督部门混为一谈,内控设计存在缺陷。一些基层行政事业单位负责人对内控知识理解存在偏差。认为内控建设只是财务人员的事,把单位...
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