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内部控制失败的典型案例
内控失败的
国有企业有哪个
答:
案例
简评:南航集团的委托理财业务,实际上是南航集团用自己的钱,借助于证券公司进行操作自己的股票。从法律法规方面来说,不论是国有资金入股市炒股,还是利用自有资金操作自己股票,都是被明令禁止的。 从
内部控制的
角度说,南航集团几十亿的委托理财业务集中于公司2-3个人的运作,企业决策层、党委、内部审计监管没有跟...
[实用参考]国有企业
典型内部控制
失效
案例
分析
答:
国有企业
典型内部控制
失效
案例
分析20RR-7-28近年来,国内企业的重大危机接二连三地发生,整体来看,突出有三类重大风险:一是多元化投资,二是金融工具投机,三是生产安全事故。撇开生产安全事故不说,前两类风险具有明显的两大特点:一是风险发生对企业造成的损失巨大,动辄就会使企业“伤筋动骨”;二是...
急需一个
内部
会计
控制案例
答:
美国会计学会(AAA)、管理会计学会(IMA)共同组成的专门委员会(即COSO委员会)提出了
内部控制
综合框架公告,认为“内部控制是受企业董事会、管理当局和其他职员的影响,旨在取得(1)经营效果和效率(2)财务报告的可靠性(3)遵循适当的法规等目标而提供合理保证的一种过程。”...
做管理,一定要知道
内部控制的
十大漏洞
答:
内部控制的权威人士AdrianCadbury爵士曾说“公司的败绩都是由
内部控制失败
引起的”,这一点从中航油巨亏、四川长虹坏账等
案例
都得到了验证。以下归纳了我国企业内部控制常见的十大问题。 做管理,一定要知道内部控制的十大漏洞 1、出纳领取银行对账单、编制银行存款余额调节表 之所以把这个问题列在十大问题之首,是因为它...
哪家企业利润质量恶化的
案例
答:
控制环境是企业
内部控制
其它要素的前提,是企业健康运行的保证,“三鹿事件”是企业内部控制环境失控
的典型案例
。本文基于三鹿事件,从管理因素、组织因素和人本因素三个角度透视企业内部控制环境,认为企业应从各个方面优化内部控制环境,为企业健康运行提供保障。 三鹿事件; 内部控制; 控制环境 根据COSO报告对控制环境的描述,...
精选企业
内部控制
工作中存在的问题及遇到的困难
答:
典型的案例
是会计兼任出纳工作,采购人员兼任仓库保管员等,容易人为利用职务上的便利,钻管理漏洞的空子,发生舞弊行为; 企业人力资源政策落实措施不当:1)
内控
制度的落实要靠合理的人力资源,员工队伍不稳定,人员流动频繁,且离职交接制度不完善,会影响
内部控制的
连续实施。2)关键职务没有定期换岗与强制休假制度,或者有制度...
存款业务
内部控制
存在风险的情况是
答:
存款业务
内部控制
存在风险的情况有: 内部审核机制不完善,可能导致内部审核失效,从而无法及时发现和纠正错误,形成风险。 内部管理制度不健全,可能导致操作不规范,出现错误或疏漏,从而形成风险。 内部操作流程不规范,可能导致操作失误或违规,从而形成风险。 员工培训不到位,可能导致员工业务知识不足,操作技能不够,从而形成风...
急求:存货的
内部控制
!
答:
2022审计硕士
典型案例
分析:
内部控制
案例 HPL技术公司(HPL Technologies,Inc,以下简称HPL)是美国硅谷的一家软件制造商,创建于1989年,主营半导体软件的个性化开发、销售以及售后咨询和维护等业务。2001年7月31日,HPL以每股11美元的价格发售了690万股股票,筹措了7 590万美元,并在纳斯达克上市交易。在此后的连续三次季报中...
急,关于中小企业
内部控制
问题。高分悬赏。
答:
急,关于中小企业内部控制问题。高分悬赏。 企业
内部控制的
理论和概念。要最新的呀,大侠们,而且要简略。还有内部控制研究现状,要有一两个
典型的案例
和分析呀。5555555555555555头都大了。都不知道该如何下手... 企业内部控制的理论和概念。要最新的呀,大侠们,而且要简略。还有 内部控制研究现状,要有一两个典型的...
...关于“中小企业
内部
牵制制度的意义及影响”
的案例
,请告诉一下,谢谢...
答:
” 该案例中货币资金业务
内部控制
制度存在的问题 本案例是
典型
的不相容职务不分离导致犯罪分子有机可乘
的案例
,主要体现在以下几个方面 (1)支票管理、记录和支票印鉴管理的职务分离制度没有得到落实。 (2)银行对账单的保管人和负责资金支出的岗位未能分离,使周某利用了会计仅仅核对总账而不核对明细账...
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