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内部控制有缺陷的企业案例
内控
失败的国
有企业
有哪个
答:
截至危机爆发之前,三九
企业
集团约有400多家公司,实行五级公司管理体系,其三级以下的财务管理已严重失控;三九系深圳本地债权银行贷款已从98亿升至107亿,而遍布全国的三九系子公司和控股
公司的
贷款和贷款担保约在60亿至70亿之间,两者合计,整个三九系贷款和贷款担保余额约为180亿元。 三九集团总裁赵新先曾在债务风波发生后...
中航油
案例
, 从
内控
角度分析?
答:
一、控制环境失效
企业内部控制
环境决定其他控制要素能否发挥作用,是内部控制其他因素作用的基础,直接影响
企业内控的
贯彻执行,是企业内控的核心。中航油事件正是由于内部治理结构存在严重
缺陷
、外部治理对
公司
干涉极弱导致的。二、信息系统失真 中航油(新加坡)通过做假账欺骗上级。新加坡当地的监督机构也没有...
急!!!求一个我国
企业内部控制
制度的失败
案例
!!!
答:
【
案例
分析】从
企业
失败的原因看:第一,该企业基本没有
内控
制度,更谈不上机构设置和人员配备合理性问题。在
内部控制
中,对单位法定代表人和高管人员对实物资产处置的授权批准制度作出相互制约的规范,非常必要。对重大的资产处置事项,必须经集体决策审批,而不能搞一言堂、一支笔,为单位负责人企图一个人...
审计
案例
分析:请对XX
公司内部控制
制度存在的
缺陷
进行分析
答:
XX公司生产钢材,产品主要销售给各建筑公司,订单均供应于建筑工地,
公司的
原料有常备料及特殊配件之分,近年来,产销平衡,但公司库存有逐年增加的情况。审计人员王革接受事务所委派,对该公司进行审计,审计过程中发现,该公司在接到顾客的订单后,直接叫采购员胡某办理采购,胡某不仅超量购买,且单价偏...
2015到2018年有哪些
公司内部控制
出现了问题?希望大家给出几个
案例
,谢谢...
答:
举些例子吧,如金立手机,宝洁中国,广西洁宝纸业,他们都曾经是行业的翘楚,目前都遇到不同的困境,或面临倒闭,或面临行业退出的危机。
[实用参考]国有
企业
典型
内部控制
失效
案例
分析
答:
国有
企业
典型
内部控制
失效
案例
分析20RR-7-28近年来,国内企业的重大危机接二连三地发生,整体来看,突出有三类重大风险:一是多元化投资,二是金融工具投机,三是生产安全事故。撇开生产安全事故不说,前两类风险
具有
明显的两大特点:一是风险发生对企业造成的损失巨大,动辄就会使企业“伤筋动骨”;二是...
基于中捷股份
内部控制
失败
的案例
分析
答:
本文选取作中捷股份公司为研究案例,从回顾中捷股份
公司案例
出发,分析了中捷公司股份
内部控制
存在的问题及失败成因,提出健全公司治理模式,提高公司竞争力;实施全面风险管理,创建诚信
内控
环境;降低融资成本,畅通融资渠道等实现企业规模增长的一系列对策建议。一、案例背景 2002年沪、深两市大约有60%的上市...
中航油
案例
, 从
内控
角度分析?
答:
二、原因分析 (一)控制环境失效
企业内部控制
环境决定其他控制要素能否发挥作用,是内部控制其他因素作用的基础,直接影响
企业内控的
贯彻执行,是企业内控的核心。中航油事件正是由于内部治理结构存在严重
缺陷
、外部治理对
公司
干涉极弱导致的。“事实先于规则”,成为中国航油(新加坡)在期货交易上的客观写照。...
根据上述
案例
,结合本章知识,奥林巴斯的
内部控制
可能存在哪些
缺陷
答:
缺陷
有:一、
内部
审计失效 1.财务部门长期独断 2.董事会高层怠职包庇 3.审计委员会无作为 二、外部审计责任 1.对于剥离资产损失的处理未能详细调查 2.未对境外银行账户进行详细查证 3.审计师与奥林巴斯存在会计处理分歧仍给出无保留意见 三、审计环境和制度的影响 首先,代表大股东的董事会和执行董事...
企业内部
会计
控制案例
分析
答:
1、(1)货币资金业务的不相容岗位未分离,违反货币资金的收付和
控制
货币资金的专用印章不得由一人兼管、出纳人员应与货币资金的稽核人员相分离的要求。(2)销售与收款业务的不相容岗位未分离或
内控
失效,违反开具发票与发票审核岗位应当分离,编制销售发票通知单与开具销售发票分离的要求。2、(1)没有...
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