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内部控制制度调查表
何为
内部控制
环境?
答:
加强内部控制提高企业管理水平 最近,我们对企业集团内部的18家企业,通过发放
内部控制调查表
、实地采访和电话问讯相结合的方式,对企业的控制环境、组织结构、风险控制、资金往来、信用管理、内部监督等方面进行了调查。目的是通过对企业内部控制现状和成因进行研究分析,以提高内部控制管理水平。 此次被调查的企业,所能控制或...
内部控制
的评审包括哪些步骤
答:
通过搜集资料和初步调查,对一个单位的
内部控制制度
状况就有了一个大概了解。为了进一步评审的需要,应当用一定的方法将其如实地记录下来,在内部控制制度审计中就叫描述内部控制制度。描述内部控制制度的方法有文字说明法、
调查表
法和流程图法。本章第三节将进一步说明。 (二)实地测试内部控制制度 通过搜集资料和了解描述...
审计方法一下随着审计环境的变化而调整审计方法
答:
111、 除上述审计方法外,针对特定审计种类,还有一些专门方法,如评审
内部控制制度
采用的
调查表
法和流和图法,电算化审计采用的绕过电算机审计和通过电算机审计的方法等。112、 审计方法作为一各技术方法体系,其内容会随着社会经济的发展,审计科学的深化而不断更新。113、事实上,在从传统审计进入现代审计的发展过程中...
保险公司合规核稽相关
制度
答:
进一步准备,对某一项业务活动所建立的
内部控制制度
(子系统),进行评审应包括的主要方面:1.明确控制点。2.明确控制目标。3.明确控制措施。4.明确健全性测试内容、调查项目。5.明确符合性测试内容、调查项目。6.根据情况决定是否采取穿行测试。7.制定相应的健全性测试
调查表
。8.制定内部控制流程图...
什么是
内部控制制度
?
答:
内部控制制度
,就是为了实现内部有效控制而指定的一系列规章制度 内部控制是指一个单位的各级管理层,为了保护其经济资源的安全、完整,确保经济和会计信息的正确可靠,协调经济行为,控制经济活动,利用单位内部分工而产生的相互制约,相互联系的关系,形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序,并予以规范化...
1.
内部
审计设置的原则? 2.阐述
制度
基础审计的流程?
答:
2.阐述制度基础审计的流程?2.1 调查了解 制度基础审计一般是以被审计单位存在内部控制制度为前提的。审计人员对被审计单位的内部控制现状进行较为全面的综合了解之后,方可做出是否进行较深入的调查。调查的方法主要有观察、询问和检测三种方法。在调查完成以后,以文字表述为主,辅以
内控制度调查表
和内控作业...
注册会计师在业务流程层面了解并评价
内部控制
一般步骤包括
答:
2.描述
内部控制制度
。通过搜集资料和初步调查,对一个单位的内部控制制度状况就有了一个大概了解。为了进一步评审的需要,应当用一定的方法将其如实地记录下来,在内部控制制度审计中就叫描述内部控制制度。描述内部控制制度的方法有文字说明法、
调查表
法和流程图法。本章第三节将进一步说明。(二)实地测试...
内部控制
的评价结果对实质性测试有什么样的影响,具体点。
答:
(5)管理当局对内部审计工作的重视程度。4、
内部控制
调查记录的方法通常有:
调查表
(问卷)、文字表述、流程图、核对表。1、符合性测试的种类:(1)同步符合性测试:是注册会计师在取得对内部控制的了解时,同时执行的测试。“同步符合性测试”既可能是取得了解时的“副产品”,也可能是注册会计师事先计划安排的。“同步...
怎么对公司的财务进行审计
答:
审计人员应在认真研究、分析被审计单位现有内部控制系统的相关
制度
、规定等文件的情况下,对内部控制系统设计的恰当性进行评价。3.初步分析和评价内部控制执行的有效性3.1审计人员可采用
内部控制调查表
或询问相关人员等方式获得内部控制执行情况的相关信息。3.2审计人员可采用对经营活动进行“穿行测试”或小样本测试的方式,...
相关的
内部控制制度
范文总结怎么写
答:
这就需要对我国
内控制度
的现状、成因及对策作些
调查
研究。一、我国
内部控制制度
的现状我国内部控制制度的现状基本上可用几句话来概括:国有企事业单位比非国有企事业单位的内控制度文字要求写得好,执行得不够好;国有大、中型企事业单位的内控制度比国有小型企业的要好些;党政机关及事业单位的内控制度在体系上较国有...
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