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捐赠支出企业所得税纳税调整
会计利润与
企业所得税
应
纳税
所得额之间的关系
答:
需要在
企业
会计利润的基础上进行调整才能计算出
所得税
应税利润(应纳税所得额)\x0d\x0a2、式中的“
纳税调整
增加额”主要包括税法规定允许扣除项目中,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额(如超过税法规定标准的职工福利费、工会经费、职工教育经费、业务招待费、公益性
捐赠支出
、广告费和业务...
企业所得税
汇算清缴时,如何填报跨年度结转费用?
答:
汇算清缴时,通过《A105060广告费和业务宣传费跨年度
纳税调整
明细表》第8行,填报以前年度允许税前扣除但超过扣除限额未扣除、结转扣除的广告费和业务宣传费的金额。三、公益性捐赠根据《财政部税务总局关于公益性
捐赠支出企业所得税
税前结转扣除有关政策的通知》企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上...
企业所得税
的扣除项目
答:
企业
发生的公益性
捐赠支出
,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应
纳税所得
额时扣除。公益性捐赠,是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。公益性社会团体,同时符合:年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的...
买一赠一的会计处理及税法规定
答:
会计处理为:(1)确认收入时:借:库存现金、银行存款 贷:主营业务收入-销售商品(按公允价分摊)-应交税费——应交增值
税
(销项税额)按实际销售金额计算 (2)结转
成本
时:借:主营业务成本 贷:库存商品;(3)赠品的账务处理:借:销售费用 贷:库存商品应交税费——应交增值税(销项税额)...
企业所得税
怎么算
答:
企业所得税
的计算公式是:应
纳税
所得额×税率-减免税额-抵免税额。应纳税所得额=年收入总额-准予扣除的项目。收入总额包括:生产、经营收入、财产转让收入等7个方面。准予扣除项目包括:
成本
、费用、税金、损失和其他
支出
等。企业所得税是对公司的资本所得和利润征收的税。关于企业所得税归宿,著名的...
企业所得税
汇算清缴是时对该年的税收滞纳金如何
调整
?需不需要在
成本
_百...
答:
技术开发费加计扣除明细表、境外
所得税
抵扣计算明细表广告费
支出
明细表、工资薪金和工会经费等三项经费明细表资产折旧、摊销明细表、坏账损失明细表、事业单位、社会团体、民办非
企业
单位收入项目明细表、事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表〕,向主管税务机关办理年度
纳税
申报。
小规模
企业所得税
怎么计算
答:
法律分析:符合小型微利企业条件:(1)应
纳税
所得额低于100万,税率是 5%,比如利润50万,
企业所得税
=50万×5 (2)应纳税所得额在100万到300万之间是10%,比如利润250万,企业所得税=100万×5%+150万×10 法律依据:《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 第二条 对...
捐赠支出
和赞助支出有什么不同,谢谢
答:
2.效果有区别:捐赠毕竟是公益支出,提升了企业的社会影响力,却很难获得效益。赞助则不然,通过赞助,企业深入了目标消费者的人心,获利更多。3.
纳税
扣除有区别:对
捐赠支出
,根据
企业所得税
法规定,企业通过公益性社会团体(群众团体)或县级以上政府部门的公益性捐赠,在年度利润总额12%以内的部分,可...
谁能帮忙做一下这道题,
企业所得税
的,知道有点多,但是真的拜托了!!要多...
答:
(6)、直接向农村
捐款
20万元,不符合“通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门
捐赠
),
调整
增加应
纳税
所得额20万元(
企业所得税
实施条例第五十一条 企业所得税法第九条所称公益性捐赠,是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益...
企业
在计算应
纳税所得
额时可以扣除哪些项目?
答:
企业所得税
法规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的
支出
,包括
成本
、费用、税金、损失其他支出,准予在计算应
纳税
所得额时扣除。在实际中,计算应纳税所得额时还应注意三方面的内容:①企业发生的支出就当区分收益性支出和资本性支出。收益性支出在发生当期直接扣除;资本性支出应当分期扣除或者计入有关资产成本,...
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