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非公益性捐赠税收金额
某企业2011年利润总额为1200万元,当年通过民政部门向灾区
捐款
200...
答:
当年可税前扣除的损赠限额=1200*12%=144 当年
公益性捐款
应调整的应 税税所得额=1200-200+144=1144万元
合伙企业
捐赠
支出年度怎么填
答:
1、首先受赠单位名称填报捐赠支出的具体受赠单位,按受赠单位进行明细填报。2、其次帐载金额填报纳税人会计核算计入本年损益的
公益性捐赠
支出金额。3、然后按税收规定计算的扣除限额:填报本年度利润总额的百分之十二。4、最后
税收金额
填报按税法规定允许税前扣除的公益性捐赠支出金额,不得超过当年利润总额的...
企业所得税应纳税所得额的收入总额包括哪些
答:
纳税人的收入总额包括生产经营收入、财产转让收入、利息收入、租赁收入、特许权使用费收入、股息收入和其他收入。由于计算应纳税所得
额
是以企业每一纳税年度的收入总额为计算依据的,而各项收入又有其跨年度实现的客观情况,因此,为了准确确定在一个纳税年度内实现的收入额,税法规定:企业应纳税所得额的...
对外实物
捐赠
会计处理的分析有哪些
答:
《
公益
事业
捐赠
票据使用管理暂行办法》第三条规定,捐赠票据是捐赠人对外捐赠并根据国家有关规定申请捐赠款项税前扣除的有效凭证。从上述规定可以看出,企业捐赠支出的合法依据是捐赠票据,且捐赠票据的
金额
是公允价值,因此,企业在
税收
上的捐赠支出应按公允价值和相关税费确定,那么A公司税收上确认的捐赠支出应...
企业所得税弥补以前亏损2万,
捐赠
支出限额扣除怎么填?
答:
纳税人发生相关支出(含捐赠支出结转),无论是否纳税调整,均应填报本表。 一、有关项目填报说明 1. 第 1 行“
非公益性捐赠
”:填报纳税人本年发生且已计入本年损益的
税收
规定公益性捐赠以外的其他捐赠支出及纳税调整情况。具体如下: (1) 第 1 列“账载
金额
”:填报纳税人计入本年损益的公益性捐赠以外的其他...
请教老师,企业所得税汇算清缴中企业
公益性捐赠
如何填表?
答:
捐赠
支出,视同销售只是计算增值税时使用,企业所得税不需要按视同销售处理,所以表一不需要填列。正常入账,营业外支出为4.23万元,填列在表二的23行(营业外支出的捐赠支出)年度利润为6万元,12%*6=0.72万元 所以在表三的第28行,账载金额填列4.23万元,
税收金额
填列0.72万元,调增金额填列...
企业所得税算
公益捐赠
限额.用会计利润时用扣除以前年度亏损吗_百度知 ...
答:
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的相关规定,企业发生的
公益性捐赠
支出,在年度会计利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除.年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度规定计算的年度会计利润.公益性捐赠是指企业通过公益性社会团体或县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和...
企业所得税
公益性捐赠
怎么申报
答:
企业所得税汇算清缴申报的时候,
捐赠
支出纳税调整明细表需要根据受赠单位名称,捐赠支出的账载金额,按税收规定计算的扣除限额,
税收金额
,税调增金额栏次据实填写相关信息,审核无误之后提交申报。
企业所得税汇算清缴如何填报
答:
企业不会因为捐赠增加现金流量,也不会增加企业的利润。 企业将产品用于捐赠的支出额,所得税汇算时,应确认支出为117万元;而会计计入当期损益的
金额
为97万元,
税收
与会计处理产生差异20万元。 如果企业的捐赠通过符合条件的公益性社会团体进行并取得合法 收据 ,此
公益性捐赠
117万元的申报方法是:如果不...
企业所得税当中的营业外支出怎样调整
答:
1、在计算企业所得税时,营业外支出中的公益性捐赠支出只能按照利润总额的12%进行扣除,超出部分不能在税前扣除;
非公益性捐赠
支出不可在税前扣除;2、罚金罚款以及被没收财物的损失是不能在所得税前扣除的;3、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项以及所得税是不能在所得税前扣除的;4、与...
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