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非公益性捐赠调增金额怎么算
企业用自产货物对外
捐赠
,
非公益性
,不含税售价20万,成本17万,
计算
应纳...
答:
应交税费-应交增值税销项(按销售价格
计算
) 3.4 (假设当年该企业的会计利润为100万)税法规定企业发生的
公益性捐赠
支出,不超过年度利润总额的12%的部分,准予扣除。捐赠成本(营业外支出)=17+20×17%=20.4万,税法允许扣除的捐赠支出=100×12%=12(万元),纳税
调整增加
8.4万。
非公益性捐赠
,
如何
进行纳税调整? 捐赠时已做会计分录 借:营业外支出 1...
答:
非公益捐赠
不是能够再汇算所得税时扣除的,年底要
调增
应纳税所得的。你可以调回来计入职工教育经费,比如用银行存款购买其他教育培训机构的职工技能培训服务。如果没有跨期的话,直接修改就好,跨期的话;借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 ...
非公益性捐赠
是
调增
还是调减
答:
非公益性捐赠
是
调增
的。《企业所得税法》第九条规定:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在
计算
应纳税所得
额
时扣除。属于非公益性捐赠的,不允许在税前扣除,在企业所得税年度汇算清缴时应该做纳税调增。符合公益性捐赠相关条件的,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应...
非公益性捐赠
是
调增
还是调减
答:
非公益性捐款支出需要调增的。
1、捐赠行为时改变资产权属行为,应该作视同销售处理。2、按10000元确认收入,并计算销项税额
。3、视同销售的增值税额应该计算在捐赠额内。非公益性捐赠支出在计算企业所得税时需要调增应纳税额。纳税调增是指所得税年度汇算清缴时,按纳税人实际发生的成本费用金额大于税收规...
企业所得税的纳税
调增
项有哪些?
答:
补充养老保险医疗保险超过限额也要
调增
。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十一条 企业所得税法第九条所称公益性捐赠,是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。
非公益性捐赠
支出算所得税的纳税调增项,全额调增。
准予扣除的
捐赠额怎么
填
答:
纳税
调增额
填报
非公益性捐赠
支出纳税
调整增加额
,
金额
等于账载金额。二、分析详情企业捐款可以抵年度利润总额12%的税,企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其组成部门和直属机构,用于慈善活动、公益事业的捐赠支出,同时取得合规有效的捐赠票据在年度利润总额百分之十二以内的部分,准予在
计算
应纳税所...
无偿赠送的所得税处理
答:
从目前税法部门规章来看,除根据《财政部国家税务总关于个人无偿受赠房屋有关个人所得税问题的通知》规定,在非法定条件下,个人无偿受赠房屋应当按20%计征个税和股权赠与征税以外,均没有受赠或继承其他财产所得应当交所得税的规定。
企业所得税
捐赠
调整的
计算
答:
按照法律规定,
公益性捐赠
的扣除限额是利润总额的12%,所以 假设企业的利润总额是X,则 如果X*12%>10w 则公益性捐赠部分不需要调整,总的调整
金额
就是5w 如果X*12%<10W,则只能税前抵扣X*12%,多出的部分10-X*12%就要调整,总的
调增额
应该是10-X*12%+5,也就是你的第一个公式 ...
汇算清缴时需要
调增
或调减什么项目
答:
一、需要
调增
应纳税所得额的项目。1、职工福利费支出超过工资薪金14%部分需要调增。2、职工教育经费超过工资总额8%的部分需要调增。3、超额工会经费(工资总额的2%)需要调增,经费返还部分入单独核算不需要调增,不单独核算需要调增。4、捐赠支出符合公益性捐赠的超出利润12%部分需要调增,
非公益性捐赠
需要...
在
计算
企业所得税时,
如何
区分
调增额
和调减额
答:
计算
企业所得税时,可以按以下信息区分
调增额
和调减额:1、调增额,即需要进行纳税调整增加的项目,主要包括税法规定不允许扣除项目,企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的
金额
等。2、调减额,即对于企业已经列支的免税的收入,但税务是免税的,就是调减应纳税所得额的,如国债的收入。温馨提示:...
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