非公益性捐赠，如何进行纳税调整？ 捐赠时已做会计分录 借：营业外支出 15000 贷：银行存款 15000

Question

请问如何做纳税调整？调整的金额怎么计算？谢谢！！急！！

Answer 1

非公益捐赠不是能够再汇算所得税时扣除的，年底要调增应纳税所得的。
你可以调回来计入职工教育经费，比如用银行存款购买其他教育培训机构的职工技能培训服务。
如果没有跨期的话，直接修改就好，跨期的话；
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

Answer 2

因为非公益性捐赠不允许税前扣除，所以，应计算缴纳所得税
在计算应税所得额时，在毛利的基础上加上15000元，也就是增加毛利，原来计入营业外支出减少的利润，现在调整加上。

Answer 3

非公益性捐赠全部的15000元都不能税前扣除。本回答被提问者采纳

Answer 4

平时不用管它，年终所得税汇算时，营业外支出调减15000，利润总额增加15000。

Answer 5

不做分录，汇算时直接调增调减。