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预支差旅费的记账凭证
房地产公司设计费用如何
记账
答:
应纳税额=计税金额×税率,应纳税额=凭证数量×单位税额。 土地使用权出让转让书立
的凭证
(合同)暂不...支取现金或是
预支
现金 借:其他应收账——XX成本类或材料类科目 贷:现金 (2)银行存款 (3)应收账款...(8)采购保管费:主要核算采购保管人员的工资、福利费、办公费、交通
差旅费
、折旧费、维修费、低值易耗...
求助(有关
会计
从业资格考试)
答:
2、 采购人员
预借差旅费
,以现金支付,应借记( )科目核算。a、现金 b、管理费用 c、其他应收款 d、其他应付款3、支票的付款有效期为( )a、3天 b、7天 c、10天 d、15天4、企业的存货按计划成本核算,本月领用甲材料2000公斤,计划单价185元,材料成本差异率为1.5%,甲材料的实际成本为( )a、370000 元 b...
怎样制定销售费用管理制度
答:
2. 销售服务费(含佣金、代理费)管理办法报公司批准后执行;3.
差旅费
、电话费报销参照公司的办法,自行制定实施细则,报公司备案后执行;4. 必须取得真实合法的原始
凭证
。第六条 费用支出审批程序:1. 经办人员取得或填制原始凭证并签字;2. 营销部门主管审批;3. 公司分管副总批准后,经办人交财务...
财务管理制度与财务内部管理制度有什么区别吗?
答:
1、登记现金和银行存款日
记帐
。根据已经办理完毕的收付款
凭证
,逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐,做到日清月结。现金帐面余额要同库存现金核对相符。银行存款的帐面金额要及时与银行对帐单核对。2、月末要编制“银行存款余额调节表”,使帐面余额与对帐单上余额调节相符,对于未达帐项要及时查询。要随时掌握...
公司报销如何
记账凭证
答:
1、公司
预支
报销款项:借:其他应收款——备用金贷:银行存款2、用于
差旅费
报销:若差旅费金额大于备用金金额:借:管理费用——差旅费(根据所属部门计入相关科目)贷:其他应收款——备用金银行存款若差旅费金额小于备用金金额:借:银行存款管理费用——差旅费(根据所属部门计入相关科目)贷:其他应收...
现金日记账
的记账
格式和注意事项 谁能全面的帮我解释一下?
答:
1.现金日记账 的格式。现金日记账是用来核算和监督 库存现金 每天的 收入 、支出 和 结存 情况的 账簿 ,其格式有三栏式和多栏式两种。无论采用三栏式还是 多栏式现金日记账 ,都必须使用 订本账 。2.现金日记账的登记方法。(了解)现金 日记账 由 出纳人员 根据同现金收付有关
的 记账凭证
...
...
差旅费
200元,交回多余现金100元,应编制
的记账凭证
是什么
答:
1、
预借差旅费
时:借:其他应收款——XX职工 贷:库存现金 2、出差回来报销差旅费时:借:管理费用(实际发生的差旅费)贷:其他应收款(出差前预借的款项)借或贷:库存现金(预支和实际发生的差额)
备用金怎么做
记账凭证
答:
按照备用金的用途做
记账凭证
。1.从银行提取备用金,使用取款单做为原始凭证(月末打完银行回执单之后,将银行付款单也附加在凭证后),做以下分录:借:库存现金 贷:银行存款--XX银行2。支付现金给业务员或者员工用于开展工作,使用员工借款单作为原始凭证,做以下分录:借:其他应收款--备用金--XX员工...
事先
预支
给采购人员费用,事后采购员带着剩余款项和发票回来。
会计
...
答:
一、
预支
时:借:其他应收款 采购人员XXX 100 贷:现金 100 带发票回来后:借:现金 50 原材料:50 贷:其他应收款 采购人员XXX 100 借出时现金日
记账
填写了,那交回来同样要填,摘要填 XXX采购剩余款项。二、采购员预支采购费用时,凭请款单(借款单)向出纳领款 1、如果没有使用,全款退回:①...
差旅费
是什么科目
答:
差旅费属于费用类会计科目。差旅费根据不同的部门可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出等科目,费用增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算。单位发生的差旅费支出,账务处理是:
预支差旅费
时 借:其他应收款 贷:库存现金 员工回来报销时,花出去的部分 借:管理费用等 贷:...
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