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预支差旅费的记账凭证
差旅费
是什么科目
答:
差旅费属于费用类会计科目。差旅费根据不同的部门可以分别计入管理费用、销售费用或者研发支出等科目,费用增加计入借方核算,同时会导致货币资金减少,资产减少计入贷方核算。单位发生的差旅费支出,账务处理是:
预支差旅费
时 借:其他应收款 贷:库存现金 员工回来报销时,花出去的部分 借:管理费用等 贷:...
现金日记账
的记账
格式和注意事项 谁能全面的帮我解释一下?
答:
1.现金日记账 的格式。现金日记账是用来核算和监督 库存现金 每天的 收入 、支出 和 结存 情况的 账簿 ,其格式有三栏式和多栏式两种。无论采用三栏式还是 多栏式现金日记账 ,都必须使用 订本账 。2.现金日记账的登记方法。(了解)现金 日记账 由 出纳人员 根据同现金收付有关
的 记账凭证
...
借款单怎么做
会计凭证
?
答:
凭证主要是餐饮发票,动车票、飞机票、长途汽车票、住宿费发票等。会计人员要对这些凭证进行审核,审核这些单据和员工实际出差是否相符,金额是否正确。无误的开始编制
记账凭证
。例如:12月5日付10号借:管理费用——
差旅费
600贷:其他应收款——员工姓名600借:库存现金400贷:其他应收款400如果有超支:12...
备用金怎么做
记账凭证
答:
按照备用金的用途做
记账凭证
。1.从银行提取备用金,使用取款单做为原始凭证(月末打完银行回执单之后,将银行付款单也附加在凭证后),做以下分录:借:库存现金 贷:银行存款--XX银行2。支付现金给业务员或者员工用于开展工作,使用员工借款单作为原始凭证,做以下分录:借:其他应收款--备用金--XX员工...
编制
会计
分录 生产车间管理人员出差报销
差旅费
237元 原
预支
300元,余额...
答:
会计分录:借:制造费用——
差旅费
237 库存现金 63 贷:其他应收款 300 原
预支
现金分录:借:其他应收款 300 贷:现金 300 车间管理人员
出差费用
,应记入”制造费用“,归还的现金记入”库存现金“,并冲减之前已之前已挂账的”其他应收款“,”其他应收款“科目冲减后应无余额。
...
差旅费
200元,交回多余现金100元应编制
记账凭证
为什么是转账凭证和...
答:
首先你看题目是报销200,交回多余100现金,证明出差前
预支
300,那么 借:其他应收款—XXX 300 贷:现金 300 记得要填写一张借支单 这分录要填写一张付款
凭证
当回来时候,报销和交款,那么 借:管理费用—
差旅费
200 现金 100 贷:其他应收款—XXX 分开两张凭证,一张是转账凭证,一张是收款...
公司报销如何
记账凭证
答:
1、公司
预支
报销款项:借:其他应收款——备用金 贷:银行存款 2、用于
差旅费
报销:若差旅费金额大于备用金金额:借:管理费用——差旅费(根据所属部门计入相关科目)贷:其他应收款——备用金 银行存款 若差旅费金额小于备用金金额:借:银行存款 管理费用——差旅费(根据所属部门计入相关科目)贷:...
报销
差旅费
850,退回现金50,编制
记帐凭证
答:
报销
差旅费
850,退回现金50,账务处理是:1、员工借支900元:借:其他应收款 900 贷:库存现金 900 2、报销差旅费850元,退回现金50元:借:销售费用-差旅费 850 库存现金 50 贷:其他应收款 900 3、其他应收款是企业应收款项的另一重要组成部分。其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据...
报销
差旅费的
分录怎么填入现金日
记帐
答:
只要是涉及现金科目的,有几笔你记几笔。对于你的例子,借款时你需要登记一笔贷方2000,报销时补付后,再登记一笔400贷方
备用金
记账
借贷格式是怎样的
答:
预支
备作
差旅费
、零星采购等用的备用金,一般按估计需用数额领取,支用后一次报销,多退少补。前账未清,不得继续预支。对于零星开支用的备用金,可实行定额备用金制度,即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取,支用后按规定手续报销,补足原定额。实行定额备用金制度的单位,备用金领用部门支用...
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