代发工资会计分录是什么？

Question

如题所述

Answer 1

代发工资会计分录包括如下几条：

一、A公司会计分录

1、发放工资时

借：其他应收款-B公司 20

应付职工薪酬--工资   50

贷：应交税费--应交个人所得税   10

其他应付（收）款--社保  10

其他应付（收）款--公积金  10

银行存款（库存现金）  40

2、计提工资时

借：管理费用等科目   50

贷：应付职工薪酬--工资   50

3、收到B公司打款时

借：银行存款   20

贷：其他应收款-B公司 20

二、B公司会计分录

1、发放工资时

借：应付职工薪酬--工资   50

贷：应交税费--应交个人所得税   10

其他应付（收）款--社保  10

其他应付（收）款--公积金  10

其他应付款-A公司 20

2、计提工资时

借：管理费用等科目   50

贷：应付职工薪酬--工资   50

3、打款给B公司时

借：其他应付款-  A公司 20

贷：银行存款   20

Answer 2

Answer 3

A公司代B公司发工资，A和B之间首先建立了往来账关系。
A公司做分录：借：其它应收款--B公司 20万
贷：银行存款 20万

B公司做分录：先计提工资：
借：管理费用-工资 25万
营业费用-工资 25万
贷：应付职工薪酬--工资 50万

B公司请A公司代发工资时B公司做分录：
借：应付职工薪酬-工资 50万
贷：其它应付款--A公司 20万
贷： 应付职工薪酬--社保 10万
贷： 应付职工薪酬--公积金 10万
贷： 应缴税费-应缴个人所得税 10万

其后B公司打给A公司20万
A公司做会计分录：
借：银行存款 20万
贷：其它应收款--B公司 20万

B公司做分录：
借：其它应付款--A公司 20万
贷：银行存款 20万

Answer 4

代时B公司的工资：
借:其他应收款-B公司 20
贷:银行存款 20
收到B公司还款时做相反的会计分录
A公司不用计提B公司的工资
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