第1个回答 2018-03-30
代发工资会计分录包括如下几条:
一、A公司会计分录
1、发放工资时
借:其他应收款-B公司 20
应付职工薪酬--工资 50
贷:应交税费--应交个人所得税 10
其他应付(收)款--社保 10
其他应付(收)款--公积金 10
银行存款(库存现金) 40
2、计提工资时
借:管理费用等科目 50
贷:应付职工薪酬--工资 50
3、收到B公司打款时
借:银行存款 20
贷:其他应收款-B公司 20
二、B公司会计分录
1、发放工资时
借:应付职工薪酬--工资 50
贷:应交税费--应交个人所得税 10
其他应付(收)款--社保 10
其他应付(收)款--公积金 10
其他应付款-A公司 20
2、计提工资时
借:管理费用等科目 50
贷:应付职工薪酬--工资 50
3、打款给B公司时
借:其他应付款- A公司 20
贷:银行存款 20
本回答被网友采纳
第2个回答 2012-11-21
A公司代B公司发工资,A和B之间首先建立了往来账关系。
A公司做分录:借:其它应收款--B公司 20万
贷:银行存款 20万
B公司做分录:先计提工资:
借:管理费用-工资 25万
营业费用-工资 25万
贷:应付职工薪酬--工资 50万
B公司请A公司代发工资时B公司做分录:
借:应付职工薪酬-工资 50万
贷:其它应付款--A公司 20万
贷: 应付职工薪酬--社保 10万
贷: 应付职工薪酬--公积金 10万
贷: 应缴税费-应缴个人所得税 10万
其后B公司打给A公司20万
A公司做会计分录:
借:银行存款 20万
贷:其它应收款--B公司 20万
B公司做分录:
借:其它应付款--A公司 20万
贷:银行存款 20万
第3个回答 推荐于2017-05-19
A公司会计分录
发放工资时
借:其他应收款-B公司 20
应付职工薪酬--工资 50
贷:应交税费--应交个人所得税 10
其他应付(收)款--社保 10
其他应付(收)款--公积金 10
银行存款(库存现金) 40
计提工资时
借:管理费用等科目 50
贷:应付职工薪酬--工资 50
收到B公司打款时
借:银行存款 20
贷:其他应收款-B公司 20
B公司会计分录
发放工资时
借:应付职工薪酬--工资 50
贷:应交税费--应交个人所得税 10
其他应付(收)款--社保 10
其他应付(收)款--公积金 10
其他应付款-A公司 20
计提工资时
借:管理费用等科目 50
贷:应付职工薪酬--工资 50
打款给B公司时
借:其他应付款- A公司 20
贷:银行存款 20本回答被网友采纳
第4个回答 2019-07-11
因为不是A公司的成本费用,所以不能进工资薪金科目
只能通过往来帐体现
可以这样
收到B公司20万时候
借:银行存款
贷:其他应付款
代发工资时候
借:其他应付款
贷:银行存款