一般来说出纳员在报销过程中要对原始单据进行审核，符合本单位报销程序和财务管理制度，经核对报销金额与票据准确后才能付款；同时报销单据必须有经手人、部门经理（主管）、财务负责人或者总经理的签字，否则出纳不得付款。
对于出纳员是否应对实际业务进行审核应该不是出纳员的职责，但如果本单位的财务管理制度上有如此要求，那就另当别论了；当然如果出纳员发现报销单据是伪造或虚假的（也就是所说的实际业务未发生）情况时，应及时向本单位领导或上级主管部门反映。
追问是由单位领导先签字的，金额一致，但是单位从来没有设另个人核对稽核，那这样出纳会受到什么惩罚呢
追答既然领导先签字的，主要责任在领导，你没多大责任。既然现在发现了这个问题，建议及时将情况向领导汇报，看是否有补救措施。
追问谢谢
追答甭客气。
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