假设个人所得税100,社保200,实发工资1000
计提时
借:管理费用(或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目)---工资 1300
贷:应付职工薪酬---工资 1000
应付职工薪酬---社保个人部分 200
应交税费---应缴个人所得税 100
发放时
借:应付职工薪酬---工资1000
贷:银行存款(或库存现金)1000
缴纳社保
借:管理费用(或销售费用、在建工程、生产成本、制造费用等科目)---社保公司部分
应付职工薪酬---社保个人部分 200
贷:银行存款
缴纳个人所得税
借: 应交税费---应缴个人所得税 100
贷:银行存款 100
追问这样的话,个人的个税和社保都计入了管理费用,这是为什么呢?
追答进的是工资。
应发工资与实发工资的差额,不就是个人承担的个税与社保吗
假设个人所得税100,社保200,实发工资1000
追答我上面的回答,已经写得很清楚了吧?包括分录,还有具体的数据。。。
如果非要做的话
借:借:管理费用等——工资 1300
贷:应付职工薪酬——工资 1300
然后发工资
借:应付职工薪酬——工资 1300
贷:银行存款等 1000
其他应付款——社保 200
应交税费——个人所得税 100